Прием тoварoв oт пoставщика

<

060514 0031 ooo1 Прием тoварoв oт пoставщика

Прием тoварoв oт пoставщика oбычнo регистрируется дoкументoм «Пoступление тoварoв и услуг».

Этим дoкументoм в 1С Бухгалтерии регистрируется как пoступление тoварнo-материальных ценнoстей, так и изменение сoстoяния взаимoрасчетoв с кoнтрагентoм — увеличение дoлга предприятия перед кoнтрагентoм или пoгашение дoлга кoнтрагента предприятию. Указанные факты автoматически oтражаются в бухгалтерскoм и налoгoвoм учете.

Расчеты с кoнтрагентoм в 1С Бухгалтерии мoгут вестись в инoстраннoй валюте. При этoм для oтражения взаимoрасчетoв в бухгалтерскoм и налoгoвoм учете инoстранная валюта будет автoматически пересчитываться в рубли.

Дoкумент «Пoступление тoварoв и услуг» предoставляет удoбные спoсoбы пoвтoрнoгo испoльзoвания инфoрмации, введеннoй пoльзoвателем в oкне дoкумента. Так, с пoмoщью кнoпки «Печать» экраннoй фoрмы дoкумента мoжнo пoдгoтoвить oдин из нескoльких вариантoв печатнoй фoрмы прихoднoй накладнoй.

Крoме тoгo, из экраннoй фoрмы дoкумента легкo пoлучить типoвые печатные фoрмы ТОРГ-12 (тoварная накладная за пoставщика), ТОРГ-4 (акт o приемке тoвара без счета пoставщика), М-4 (прихoдный oрдер).

Из экраннoй фoрмы дoкумента «Пoступление тoварoв и услуг» мoжнo сфoрмирoвать и автoматически запoлнить связанные дoкументы. Например, мoжнo сфoрмирoвать дoкумент «Платежнoе пoручение исхoдящее» для oрганизации пoследующей oплаты тoварoв.

Из экраннoй фoрмы дoкумента «Пoступление тoварoв и услуг» мoжнo сфoрмирoвать дoкумент «Счет-фактура пoлученный», чтoбы oтразить пoступление тoварoв в пoдсистеме учета НДС, дoкумент «Перемещение тoварoв» для регистрации перемещения ценнoстей между пoдразделениями предприятия и др.

Отгрузка тoварoв в 1С Бухгалтерии: Отпуск тoварoв пoкупателю в 1С Бухгалтерии регистрируется в инфoрмациoннoй базе с пoмoщью дoкумента «Реализация тoварoв и услуг». Этoт дoкумент также предoставляет бoгатые вoзмoжнoсти для пoвтoрнoгo испoльзoвания сoдержащейся в нем инфoрмации. Из экраннoй фoрмы дoкумента мoжнo пoлучить нескoлькo вариантoв печатных фoрм, а также сфoрмирoвать связанные с ним дoкументы (счет-фактуру, прихoдный кассoвый oрдер и др.).

060514 0031 ooo2 Прием тoварoв oт пoставщика

Прием товаров от поставщика регистрируется документом «Накладная на получение товара» для внутреннего поставщика и «Накладная на получение импортного товара» для внешнего поставщика.

Этими документами регистрируется как поступление товарно-материальных ценностей, так и изменение состояния взаиморасчетов с поставщиком — увеличение долга предприятия перед поставщиком или погашение долга поставщика предприятию. Указанные факты автоматически отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.

Расчеты с импортным поставщиком ведутся в иностранной и национальной валюте. Система позволяет формировать экономическое обоснование, распределять таможенные и иные платежи на стоимость товара.

Документ «Накладная на получение товара» предоставляет удобные способы повторного использования информации, введенной пользователем в окне документа. Так, щелчком мыши на экранной форме документа можно подготовить печатную форму приходной накладной.

Кроме того, из экранной формы документа легко получить типовые печатные формы ТН-2 (товарная накладная за поставщика), Приходный ордер.

Из экранной формы документа «Накладная на получение товара» можно сформировать и автоматически заполнить связанные документы. Например, можно сформировать документ «Платежное поручение» для организации последующей оплаты товаров.

Отгрузка товаров

060514 0031 ooo3 Прием тoварoв oт пoставщика

Отпуск товаров покупателю регистрируется в информационной базе с помощью документа «Отпуск товара на сторону».

Этот документ также предоставляет богатые возможности для повторного использования содержащейся в нем информации. Из экранной формы документа можно получить несколько вариантов печатных форм, а также сформировать связанные с ним документы (например платежное требование).

Документ «Перемещение товаров» предназначен для перемещения товаров между складами, а также из оптовой торговли в розничную и обратно.

Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт «Перемещение товаров» из подменю «Учет товаров, реализации» в меню «Документы».

Для оформления документа необходимо заполнить следующие реквизиты:

— Вид перемещения – заполняется выбором одного из возможных значений:

— Опт-опт (складское перемещение);

— Опт-розница (передача со склада в торговую точку);

— Розница-розница (складское перемещение);

— Розница-опт (передача из торговой точки на склад);

— Отправитель – склад, с которого перемещается товар;

— Получатель – склад, на который перемещается товар.

При перемещении из розницы в оптовую торговлю и из оптовой торговли в розницу становится доступен флажок «НДС включать в стоимость». В этом случае для каждого перемещаемого товара следует указать полученный счет-фактуру, в соответствии с которым НДС ранее был выделен из стоимости товара.

Документ «Поступление товаров» предназначен для отражения в учете операций, связанных с поступлением в организацию товаров.

Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Поступление товаров» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

В верхней части экранной формы документа указываются: номер и дата документа на поступление в организацию товаров, информация о поставщике, складе, на который товар принят, и назначении товара.

<

В реквизите «Поставщик» указывается контрагент (организация или частное лицо), от которого получены товары по данной накладной.

В реквизите «Договор» следует указать полученный от поставщика счет на оплату или договор.

В реквизите «Склад» указывается склад организации, на который приняты товары.

В реквизите «Товары поступили» необходимо указать назначение поступления:

— на оптовый склад;

— в розничную продажу.

Для заполнения табличной части используется справочник «Номенклатура».

Заполнение табличной части документа может выполняться двумя способами:

— обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Номенклатура» открывается вновь для каждой новой строки табличной части;

— способом множественного подбора непосредственно из справочника «Номенклатура» (кнопка «Подбор»). При этом также открывается форма справочника «Номенклатура», но после выбора товара его наименование переносится в табличную часть документа и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий товар и т. д.

Если в справочнике «Номенклатура» у поступающего товара заполнен реквизит «Учетная (покупная) Цена», то значение реквизита переносится в табличную часть. Если оно не совпадает с ценой, указанной в документах поставщика, в графе «Цена» табличной части документа следует указывать цену поставщика.

Для импортных товаров необходимо в реквизит «ГТД» ввести дату и номер грузовой таможенной декларации. Графа «ГТД» документа, становится видимой и доступной для заполнения, если документ выполняет функции регистрации полученного счета-фактуры. В типовой конфигурации товар считается импортным, если в справочнике «Номенклатура» для него указана страна происхождения отличная от России. Заполнение графы «ГТД» выполняется выбором из соответствующего справочника.

После заполнения формы документ следует сохранить и провести (кнопка «ОК»). При проведении документа для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара. Для каждой строки табличной части формируется как минимум одна проводка (запись):

— если товар имеет тип «на комиссии», то формируется проводка по дебету забалансового счета 004 «Товары, принятые на комиссию» без корреспонденции;

— если товар имеет тип «собственный» и приходуется на оптовый склад, то формируется проводка по дебету субсчета 41.1 «Товары на складах» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях»;

— если товар имеет тип «собственный» и приходуется в розничную торговлю, то формируется проводка по дебету субсчета 41.2 «Товары в розничной торговле» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях;

— если товар имеет тип «тара», то формируются проводки по дебету субсчета 41.3 «Тара под товаром и порожняя» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях»;

— если товар имеет тип «покупные изделия», то формируются проводки по дебету субсчета 41.4 «Покупные изделия» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях».

В случае, если реквизит «ГТД» заполнен, то дополнительно к проводке по субсчету счета 41 также формируется проводка по дебету вспомогательного забалансового счета ГТД «Учет импортных товаров по ГТД.

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата) и реквизит «Зачет аванса» не принимает значение «не учитывать», то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом счета 60.2 «Расчеты по авансам выданные (в рублях)» на сумму зачтенного аванса. По товарам, принятым на комиссию, такой зачет не проводится.

Документ «Поступление товаров» предназначен для отражения в учете операций, связанных с поступлением в организацию товаров.

Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Поступление товаров» из подменю «Учет товаров, реализации» меню «Документы» главного меню программы.

В верхней части экранной формы документа указываются: номер и дата документа на поступление в организацию товаров, информация о поставщике, складе, на который товар принят, и назначении товара.

В реквизите «Поставщик» указывается контрагент (организация или частное лицо), от которого получены товары по данной накладной.

В реквизите «Договор» следует указать полученный от поставщика счет на оплату или договор.

В реквизите «Склад» указывается склад организации, на который приняты товары.

В реквизите «Товары поступили» необходимо указать назначение поступления:

— на оптовый склад;

— в розничную продажу.

Для заполнения табличной части используется справочник «Номенклатура».

Заполнение табличной части документа может выполняться двумя способами:

— обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Номенклатура» открывается вновь для каждой новой строки табличной части;

— способом множественного подбора непосредственно из справочника «Номенклатура» (кнопка «Подбор»). При этом также открывается форма справочника «Номенклатура», но после выбора товара его наименование переносится в табличную часть документа и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий товар и т. д.

Если в справочнике «Номенклатура» у поступающего товара заполнен реквизит «Учетная (покупная) Цена», то значение реквизита переносится в табличную часть. Если оно не совпадает с ценой, указанной в документах поставщика, в графе «Цена» табличной части документа следует указывать цену поставщика.

Для импортных товаров необходимо в реквизит «ГТД» ввести дату и номер грузовой таможенной декларации. Графа «ГТД» документа, становится видимой и доступной для заполнения, если документ выполняет функции регистрации полученного счета-фактуры. В типовой конфигурации товар считается импортным, если в справочнике «Номенклатура» для него указана страна происхождения отличная от России. Заполнение графы «ГТД» выполняется выбором из соответствующего справочника.

После заполнения формы документ следует сохранить и провести (кнопка «ОК»). При проведении документа для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара. Для каждой строки табличной части формируется как минимум одна проводка (запись):

— если товар имеет тип «на комиссии», то формируется проводка по дебету забалансового счета 004 «Товары, принятые на комиссию» без корреспонденции;

— если товар имеет тип «собственный» и приходуется на оптовый склад, то формируется проводка по дебету субсчета 41.1 «Товары на складах» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях»;

— если товар имеет тип «собственный» и приходуется в розничную торговлю, то формируется проводка по дебету субсчета 41.2 «Товары в розничной торговле» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях;

— если товар имеет тип «тара», то формируются проводки по дебету субсчета 41.3 «Тара под товаром и порожняя» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях»;

— если товар имеет тип «покупные изделия», то формируются проводки по дебету субсчета 41.4 «Покупные изделия» и кредиту субсчета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях».

В случае, если реквизит «ГТД» заполнен, то дополнительно к проводке по субсчету счета 41 также формируется проводка по дебету вспомогательного забалансового счета ГТД «Учет импортных товаров по ГТД.

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата) и реквизит «Зачет аванса» не принимает значение «не учитывать», то дополнительно формируется проводка по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом счета 60.2 «Расчеты по авансам выданные (в рублях)» на сумму зачтенного аванса. По товарам, принятым на комиссию, такой зачет не проводится.

Документ «Списание материалов, товаров, продукции» предназначен для ввода информации об операциях выбытия имущества налогоплательщика, не отражаемых в документе «Операции выбытия имущества, работ, услуг, прав».

В случаях, когда выбывающие МПЗ не принимаются для целей налогообложения, необходимо в графе «Вид расхода» указать «Не принимаемые для целей налогообложения», либо оставить ее пустой. Отгрузка покупателю без перехода права собственности в документе не отражается.

Для ввода нового документа, можно воспользоваться стандартными методами ввода документов в открытой форме журнала «Налоговый учет прочих хозяйственных операций».

По нажатию кнопки «Заполнить» табличная часть документа заполняется на основании данных бухгалтерского учета.

Журнал «Учет товаров и реализации» предназначен для ввода, просмотра и редактирования документов:

— поступление товаров;

— расходная накладная;

— реализация отгруженной продукции;

— выполнение этапа работ;

— оплата этапа работ;

— завершение работ;

— акт об оказании услуг.

Кнопка «Реестр» формирует реестр документов, входящих в данный журнал, за период совпадающий с выбранным интервалом журнала.

С помощью кнопки «Действия» можно получить отчет о проводках документа, сформировать дерево подчиненных документов, а также ввести новый документ на основании текущего документа журнала. Выбор конкретного действия осуществляется в специальном меню, появляющемся при нажатии на кнопку.

Регистр информации о движении приобретенных ценностей формируется для обобщения информации о наличии и движении приобретенных (полученных) товаров налогоплательщиками, использующими метод оценки реализованных товаров по средней стоимости.

Для корректного отражения информации в регистре отчет должен формироваться только за тот период, за который сформированы и проведены документы «Регламентные операции по налоговому учету».

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

 

  1. Автоматизированные информационные технологии в экономике. Учебник / Под ред. А.Г. Титоренко. М., 2004.
  2. Борисова В.Н. 1С: Бухгалтерия 7.7. Компьютерный учет. М., 2002.
  3. Харитонов С.А. Бухгалтерский и налоговый учет в программе 1 С: Бухгалтерия 8.0. М., 2006.
  4. Харитонов С.А. Компьютерная бухгалтерия 7.7 с новым планом счетов. М., 2005.
  5. Чистов Д.В., Харитонов С.А. Хозяйственные операции в компьютерной бухгалтерии 8.0. Практикум. М., 2006.
<

Комментирование закрыто.

MAXCACHE: 0.92MB/0.00045 sec

WordPress: 22.17MB | MySQL:118 | 1,560sec