Экономическая анализ производственной программы » Буквы.Ру Научно-популярный портал<script async custom-element="amp-auto-ads" src="https://cdn.ampproject.org/v0/amp-auto-ads-0.1.js"> </script>

Экономическая анализ производственной программы

<

110713 0208 1 Экономическая анализ производственной программы На основании данных табл. 3.5 оценить выполнение производственной программы в целом. Сделайте выводы.

 

Таблица 3.5. Выполнение производственной программы в отчетном году, млн. руб.

Показатели 

Производственная программа

Фактическое выполнение 

1. Подрядные работы по объектам, предусмотренные в плане организации, всего

76040 

78700 

В том числе: 

   

Новое строительство, реконструкция, расширение, техническое перевооружение

69640 

72350 

Капитальный ремонт 

5060 

4980 

Текущий ремонт

1340 

1370 

2. Из общей объема – подрядные работы, выполненные:

   

Собственными силами 

45256 

47246 

Привлеченными организациями 

30784 

31454 

 

Показатели 

Производственная программа 

Фактическое выполнение

(+,-) 

% 

1. Подрядные работы по объектам, предусмотренные в плане организации, всего

76040 

78700 

2660 

103,50 

В том числе: 

  

  

  

  

Новое строительство, реконструкция, расширение, техническое перевооружение

69640 

72350 

2710 

103,89 

Капитальный ремонт 

5060 

4980 

-80 

98,42 

Текущий ремонт

1340 

1370 

30 

102,24 

2. Из общей объема – подрядные работы, выполненные:

  

  

  

  

Собственными силами 

45256 

47246 

1990 

104,40 

Привлеченными организациями

30784 

31454 

670 

102,18 

 

Таким образом, подрядные работы по объектам, предусмотренные в плане организации, выполнены в целом на 103,50% (перевыполнение составило 2660 тыс. руб.), в том числе работы по новому строительству, реконструкции, расширению и техническое перевооружение перевыполнены на 3,89% (абсолютное превышение составило 2710 тыс. руб.), работы по капитальному ремонту – недовыполнены на 1,58% (абсолютное недовыполнение равно -80 тыс. руб.), работы по текущему ремонту перевыполнены на 2,24% (абсолютное превышение составило 30 тыс. руб.). Перевыполнение работ, выполненных собственными силами), составило 4,4% (абсолютное превышение 1990 тыс. руб.), работ, привлеченными организациями, на 2,18% (абсолютное превышение равно 670 тыс. руб.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 5.5

 

Проанализируйте изменения в структуре посевов и рассчитайте влияние этого фактора на объем полученной продукции методом цепных подстановок (табл. 4.5) или абсолютных разниц (таблица 4.7) Сделайте выводы.

 

Решение

Таблица 4.5 Расчет влияние структуры посевов зерновых культур на объем производства продукции растениеводства способом цепной подстановки

Культура

Посевная площадь, га 

Структура посевов, %

Фактическая площадь при базовой структуре, га

Базовая урожайность, ц с га

Выход продукции со всей фактической площади при структуре посевов

Изменение объема производства, тонн

2006г 

2007г 

2006г 

2007г 

факт 

базовой

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

Рожь 

8400 

7000 

35 

28 

8750 

24 

168000 

210000 

-42000 

Пшеница

3600 

5000 

15 

20 

3750 

28 

140000 

105000 

35000 

Ячмень 

7200 

9000 

30 

36 

7500 

33 

297000 

247500 

49500 

Овес  

4800

4000 

20 

16 

5000 

27,5 

110000 

137500 

-27500 

Итого  

24000 

25000 

100 

100 

25000 

 

715000 

700000 

15000 

 

 

Таблица 4.6 Расчет влияние структуры посевов на объем производства продукции растениеводства способом абсолютных разниц

 

Культура 

 

Базовая урожайность, ц с га

Посевная площадь

Структура посевов, % 

Изменение среднего уровня урожайности, ц с га

(гр. 7 –гр. 2)/100 

Изменение объема производства, тонн

(итог гр. 8 – гр. 4) 

2006г 

2007г 

2006г 

2007г 

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

Рожь 

24 

8400 

7000 

35 

28 

-7 

-1,68 

  

Пшеница

28 

3600 

5000 

15 

20 

5 

1,4 

<

  

Ячмень 

33 

7200 

9000 

30 

36 

6 

1,98 

  

Овес  

27,5 

4800 

4000 

20 

16 

-4 

-1,1 

  

Итого  

 

24000 

25000 

100 

100 

  

0,6 

15000 

 

 

Таблица 4.7 Расчет влияние структуры посевов на объем производства продукции растениеводства способом абсолютных разниц

 

Культура 

 

Прибыль на 1 га посева, руб 

Посевная площадь 

Структура посевов, % 

Изменение среднего уровня урожайности, ц с га

(гр. 7*гр. 2)/100 

Изменение объема производства, руб.

(итог гр. 8 * гр. 4) 

2006г 

2007г 

2006г 

2007г 

 

1 

2 

3 

4 

5 

6

7 

8 

9 

Рожь 

673 

8400 

7000 

35 

28 

-7 

-4711 

  

Пшеница 

2920 

3600 

5000 

15 

20 

5 

14600 

  

Ячмень 

455,42 

7200 

9000 

30 

36 

6 

2732,52 

  

Овес  

159,5 

4800 

4000 

20 

16 

-4 

-638 

  

Итого  

 

24000 

25000 

100 

100 

  

11983,52 

299588000 

 

Таким образом, изменение объема производства составило 15000 тонн. Изменение объемов производство рожи оказало отрицательное влияние в связи со снижением посевной площади данной культуры. Также отрицательное влияние на изменение объема производства оказало изменение структуры овёса. В то же время положительное влияние оказало увеличение доли пшеницы и ячменя. На сумму прибыли изменение структуры ржи и овеса оказало отрицательное влияние, а изменение доли пшеницы и ячменя оказало положительное влияние.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 7.5

 

Проанализируйте анализ соответствия маршрутному расписанию автобусов.

 

Таблица 5.5 – Выполнение запланированных рейсов

Номер маршрута

План 

Отчет 

Общее количество

Процент выполнения плана

В том числе по расписанию 

Количество 

Процент выполнения

6 

17005 

17240 

101,38 

17022 

100,10 

8 

20454 

21850 

106,83 

21800 

106,58 

20 

15000 

19654 

131,03 

17900 

119,33 

27 

20000 

21200 

106,00 

20800 

104,00 

28 

25106 

25050 

99,78 

22640 

90,18 

47 

28620 

28234 

98,65 

27600 

96,44 

56 

30000 

29996 

99,99 

24880 

82,93

Итого 

156185 

163224 

104,51 

152642 

97,73 

 

Таким образом, в целом отмечается выполнение плана перевозок. Так по маршруту номер 6 отмечается перевыполнение плана на 1,38%, по маршруту номер 8 –на 6,83%, по маршруту 20 – на 31,03%, по маршруту 27 – на 6%. По этим же маршрутам отмечается и перевыполнения рейсов на расписанию. А вот по маршрутам 28, 47, 56 отмечается незначительное недовыполнение плана – соответственно на 0,22%, 1,35%, 0,01%. По этим же маршрутам отмечается и опоздание, величина которого более значительна. Так по маршруту 28 опоздали 9,82% автобусов, по маршруту 47 опоздало 3,56% рейсов, по маршруту 56 опоздало 17,07%. Можно сделать вывод, что если автобусы не выполняют рейсы по плану, то они же и не соблюдают расписание. В целом же все автобусные рейсы перевыполнили план на 4,51% с опозданием по расписанию на 2,27%. Опоздавшие автобусы оказали в целом отрицательное влияние на деятельность всего предприятия.

 

 

 

 

Задание 8.5

 

На основании исходные данных (табл. 8.3), характеризующих деятельность фирмы-турагента, рассчитать влияние на изменение рентабельности продаж следующих факторов: товарооборота; валового дохода; издержек обращения. Сделайте выводы.

 

Таблица 8.3 – Исходные данные

Показатели 

2006 г. 

2007 г. 

Выручка (нетто) от реализации туристических путевок без НДС и акцизов

12600 

12954 

Себестоимость реализации турпродуктов (покупная стоимость) 

9200

9082

Валовой доход 

   

Коммерческие расходы 

1600

2352

Прибыль (убыток) от реализации 

   

 

Таблица 8.3 – Расчетов факторов

Показатели 

2006 г. 

2007 г.

Выручка (нетто) от реализации туристических путевок без НДС и акцизов 

12600 

12954 

Себестоимость реализации турпродуктов (покупная стоимость) 

9200 

9201 

Валовой доход 

3400 

3753 

Коммерческие расходы 

1600 

2352 

Прибыль (убыток) от реализации 

1800 

1401

 

Рентабельность в базовом году:

Р2006 = (Д2006 – К2006)/В2006 = (3400 – 1600)/12600 = 0,1429.

Изменение валового дохода:

Русл1 = (Д2007 – К2006)/В2006 = (3753 – 1600)/12600 = 0,1709.

∆РВД = Русл1 – Р2006 = 0,1709 – 0,1429 = 0,028.

Изменение издержек обращения:

Русл2 = (Д2007 – К2007)/В2006 = (3753 – 2352)/12600 = 0,1111.

∆Ризд.обр.= Русл2 – Русл.1 = 0,1111 – 0,1709 = -0,0598.

Изменение товарооборота:

Русл3 = (Д2007 – К2007)/В2007 = (3753 – 2352)/12954 = 0,1082.

∆Ризд.обр.= Русл2 – Русл.1 = 0,1082 – 0,1111 = -0,0029.

Общее изменение факторов:

∆Р.= Р2007 – Р2006 = 0,1082 – 0,1429 = 0,028 + (-0,0598) + (-0,0029) = -0,034.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

<

Комментирование закрыто.

WordPress: 23.35MB | MySQL:118 | 2,063sec