Развитие мирового рынка нефтяных ресурсов

<

122513 1904 1 Развитие мирового рынка нефтяных ресурсовВ последние годы мировой рынок нефти испытал серьезную трансформацию, что привело к значительной диверсификации его институциональной структуры и гибкости механизмов функционирования. Перестройка нефтяного рынка наиболее ярко проявилась в добавлении новых рыночных сегментов к уже существующим: рынков «спот» и форвардных контрактов, фьючерсного сегмента с использованием различных видов вторичных инструментов, что сопровождалось изменением позиций основных участников и появлением новых игроков рынка.

Мировой нефтяной рынок является саморегулирующейся системой, интегрированной в систему мирохозяйственных связей, что определяет его способность адаптироваться к изменяющимся условиям внешней среды. В последние четыре десятилетия подобная адаптация происходила в форме трех «нефтяных шоков», природа и влияние которых на мировую экономику и экономику отдельных стран и регионов не до конца изучена, что определяет актуальность продолжения исследований в данной области научного познания.

Другой не менее существенной чертой современного этапа эволюции нефтяного рынка является его развитие в условиях энергоэкологического кризиса, который переживает человечество. Дальнейшее использование ископаемых, невозобновляемых источников энергии приводит к росту издержек производства, появлению новых экономических и политических рисков, обострению конкуренции между крупнейшими потребителями и производителями углеводородных ресурсов, принимающей характер открытой борьбы за доступ к стратегическим мировым запасам.

Сложность и противоречивость происходящих процессов на мировом нефтяном рынке определяются также геополитическими и геоэкономическими изменениями, происходящими в мировой экономике в «переходную эпоху», и вызванными, с одной стороны, расцветом идей неолиберализма во второй половине ХХ века, а с другой, начавшейся переоценкой его некоторых идеологических постулатов в начале текущего столетия.

В настоящее время Россия, наряду с ОПЕК, выполняет роль крупнейшего поставщика энергетического сырья на мировой рынок и планирует сохранить и упрочить свои позиции в будущем. Исключительная международная значимость российского нефтяного комплекса определяется тем, что в условиях падающих темпов роста мировой добычи традиционной нефти и постепенного перехода к новым источникам энергии лишь два региона – Ближний Восток и Россия − способны наращивать в достаточных объемах добычу нефти в целях поддержания стабильности международных поставок. Достижению этой цели должна способствовать разработка и реализация стратегии развития национального нефтяного комплекса (НК) и позиционирования на мировом нефтяном рынке, основанные на знании и понимании логики развития основных тенденций и закономерностей последнего. В условиях обострения конкурентной борьбы за доступ к энергетическим ресурсам имеется настоятельная необходимость в исследованиях, которые позволили бы на основе эффективного стратегического планирования осуществить технологический прорыв российской нефтяной отрасли, укрепить конкурентоспособность нефтяных компаний и, таким образом, повысить устойчивость макроэкономического развития страны в будущем.

В первые годы ХХ века на мировом рынке сырой нефти, являющемся ключевым рынком энергоносителей, наблюдался ценовой бум. За период с 1998 г. — времени локального минимума на нефтяном рынке — до 2005 г., когда среднегодовая стоимость сырой нефти в текущих ценах превысила 50 долл./барр., стоимость одного барреля в зависимости от сорта сырой нефти выросла не менее чем в 4 раза. В текущем году рост продолжился: стоимость российской нефти марки Urals в среднем за январь-апрель составила 59.5 долл./барр. (рост на 35% год к году), а в первой половине мая — 65 долл./барр.

Фундаментальными причинами бума на нефтяном рынке стали возросший спрос на углеводородное сырье, с одной стороны, и ограниченные мощности в добыче нефти (на фоне перебоев с ее поставками) и в нефтепереработке — с другой. При появлении существенного запаса в резервных мощностях добычи нефти и ее переработки влияние спроса и спекулятивных факторов на нефтяные цены будет значительно меньшим, чем сейчас. По нашему мнению, в настоящее время формируются предпосылки для реализации именно такого сценария, при котором можно ожидать снижения нефтяных цен в среднесрочной перспективе. При этом мы рассчитываем на стабилизацию ситуации в Ираке и прекращение эскалации напряженности вокруг ядерной программы Ирана.

122513 1904 2 Развитие мирового рынка нефтяных ресурсов

Пик роста спроса на сырую нефть на протяжении последних четырех лет пришелся на 2004 г. Важной причиной усиления спроса на топливо стал быстрый экономический рост в мире, превысивший 5%, — лишь в 1972–1973 гг. мировая экономика росла большими темпами. Повышение цен на нефть ускорило процессы энергосбережения и освоения новых технологий разведки и добычи, новых источников энергии. Эффект от этих усилий будет с каждым годом все более заметен и в ближайшие несколько лет приведет к постепенному снижению цен на нефть. При этом зависимость спроса на нефть от темпов экономического роста, по нашему мнению, будет постепенно ослабевать в совокупности с уменьшением темпов роста мировой экономики (в том числе за счет высоких цен на нефть), что приведет к более существенному снижению темпов повышения спроса на углеводородное сырье по сравнению с прогнозами многих экспертов.

Лишь при росте мировой экономики менее чем на 3% в год увеличение спроса на нефть не превышало 1%. В связи со снижением статистической зависимости между этими показателями можно прогнозировать, что увеличение спроса на нефть в среднесрочной перспективе будет находиться в диапазоне 1,2–2,7% в год. По нашей оценке, с учетом развития энергосберегающих технологий реальные показатели роста будут ближе к нижней границе этого диапазона.

Запасы топлива в развитых странах–членах ОЭСР в 1998 г. достигли рекордного уровня — более 4 млрд. барр., и именно в этот период цены на нефть опустились до минимального уровня за предыдущие четверть века. Перепроизводство нефти на фоне резкого сокращения темпов роста спроса на нее привело к увеличению запасов в странах ОЭСР до 55 дней суточного потребления нефти. Однако затем в силу ряда причин этот показатель несколько снизился, и в последние восемь лет уровень таких запасов колеблется около отметки 50 дней потребления.

122513 1904 3 Развитие мирового рынка нефтяных ресурсов

Казалось бы, снижение незначительное, но именно оно могло послужить первоначальным импульсом к росту нефтяных цен до некоторого равновесного диапазона, который был признан странами–членами ОПЕК как целевой (22–28 долл./барр. «опековской корзины»). И именно это было предвестником формирования сильнейшего повышательного тренда на нефтяном рынке под воздействием новых факторов, усиливавших свое воздействие на кумулятивной основе.

В последние годы рост цен на сырую нефть формировался уже на фоне опасений возникновения ее дефицита на рынке в связи с последствиями сокращения нефтедобычи в Ираке, так как быстрого восстановления нефтедобычи в этом регионе, как об этом было заявлено экспертами США ранее, не произошло. С апреля 2004 г. линейная зависимость, при которой с ростом коммерческих запасов в США (см. соответствующий рисунок, построенный на еженедельных данных) наблюдалось снижение цен, стала меняться. Политическая нестабильность в ряде регионов добычи нефти (Персидском заливе, Венесуэле, Нигерии), стихийные бедствия на южном побережье США — одном из основных нефтедобывающих районов — не позволяли рассчитывать, что увеличение добычи нефти само по себе сможет снизить цены на нее. Центр внимания участников нефтяного рынка стал постепенно смещаться сначала в сторону объемов резервных мощностей нефтедобычи странами ОПЕК, а затем и свободных мощностей нефтепереработки в наиболее развитых странах.

 

122513 1904 4 Развитие мирового рынка нефтяных ресурсов

122513 1904 5 Развитие мирового рынка нефтяных ресурсов

В условиях сокращения резервных мощностей в нефтедобыче до уровня ниже 2 млн. барр. в сутки можно говорить лишь о возможности поддержания ежегодного прироста спроса на нефть, но ни о какой компенсации со стороны предложения в случае дополнительного возникновения форс-мажорных обстоятельств речи уже не идет. Прекращение чистого экспорта сырой нефти из Ирака (порядка 1 млн. барр. в сутки), Ирана (2.7 млн. барр. в сутки), Венесуэлы (2 млн. барр. в сутки), Нигерии (2 млн. барр. в сутки), а также сокращение добычи нефти на южном побережье США в результате прошедших ураганов (1 млн. барр. в сутки) способны в каждом отдельном случае привести к краткосрочному возникновению дефицита нефти на рынке. Длительность этих перебоев с поставками (до полного восстановления прежнего уровня нефтедобычи) может варьироваться от нескольких месяцев до нескольких лет. Безусловно, страны ОЭСР располагают достаточными запасами нефти, которые позволят им продолжительное время (почти четыре года) обходиться, например, без иранской нефти, если вдруг Иран остановит ее экспорт. Но истощение запасов только усугубит ситуацию, а их использование может лишь временно снять напряженность на рынке.

Резервные возможности по увеличению нефтедобычи, сконцентрированные в странах–членах ОПЕК, пока отстают от растущего спроса на нефть, и на ликвидацию данной диспропорции потребуется длительное время. При этом значительная доля в имеющихся резервных мощностях приходится на Саудовскую Аравию: например, при существующем уровне нефтедобычи в 9.5 млн. барр. в сутки эта страна в состоянии увеличить добычу нефти до 11.3 млн. барр. в сутки. В соответствии с долгосрочным планом Саудовская Аравия намерена инвестировать 50 млрд. долл. в увеличение к 2009 г. производственных мощностей до 12,5 млн. барр. в сутки.

122513 1904 6 Развитие мирового рынка нефтяных ресурсов

Однако основным фактором роста нефтяных цен в 2005 -2008 года стало недоинвестирование в прошедшее десятилетие и возникший в связи с этим дефицит свободных мощностей в нефтепереработке, что сказывается и на рынке сырой нефти. Уровень предложения нефти в мире пока полностью обеспечивает растущий спрос и позволяет наращивать резервные запасы сырой нефти, которые растут быстрее, чем ее переработка. Поэтому, несмотря на ожидаемое расширение резервных мощностей в среднесрочной перспективе, по нашему мнению, для стабилизации и снижения цен на нефть необходимо увеличить мощность нефтеперерабатывающих производств в мире [11].

Отставание развития нефтепереработки от растущего спроса на топливо, на наш взгляд, является основной причиной повышения в настоящее время цен на нефтяном рынке. Согласно последнему годовому обзору мировых рынков энергоносителей, подготовленному компанией BP, в 2004 г. объем свободных мощностей нефтепереработки превысил объем потребления нефти не более чем на 5%, что стало минимальным уровнем с 1965 г. По всей видимости, в прошлом году ситуация вряд ли существенно изменилась в лучшую сторону. Лишь 8%-ный запас свободных мощностей в нефтепереработке способен переломить ситуацию и существенно снизить цены на сырую нефть. Для этого необходимо дополнительно увеличить мощности НПЗ по сравнению с 2005 г. на 5 млн. барр. в сутки, что в ближайшие несколько лет нереально. Однако даже наличие свободных мощностей нефтепереработки не гарантирует от резкого роста цен в случае нефтяного эмбарго или вынужденного сокращения поставок нефти из Персидского залива из-за крупных военных действий в этом регионе.


122513 1904 7 Развитие мирового рынка нефтяных ресурсов

 

Частично проблему дефицита мощностей можно решить за счет увеличения уровня загрузки уже имеющихся мощностей (отношения пропускной способности НПЗ к фактической мощности нефтепереработки) в различных странах, в том числе в России. В разных странах он составляет чуть более 80% (по данным на 2004 г.): например, в Южной и Центральной Америке — 82%, в Европе — 83% и на Ближнем Востоке — 85%. В странах Северной Америки и в некоторых странах АТР этот показатель существенно выше. Низкая производительность (глубина) переработки нефти на старых российских НПЗ2 создает дополнительные возможности в части удовлетворения растущего мирового спроса, однако для этого также необходимы инвестиции и время.

Цена нефти в феврале 2008 уже превышала «психологическую» отметку в 100 долларов за барель, в марте высокие темпы роста цен продолжились (110 долл.). В мае 2008 года была достигнута цена 135 долларов и далее удерживалась на уровне выше 100 долларов. Максимальная цена нефти сорта WTI (Light Sweet) была достигнута 11 июля 2008 года, превысив 147 долларов за баррель. Некоторые считают причиной этого скачка цен предполагаемое вторжение США в Иран, по мнению других, он знаменует начало давно ожидаемого нефтяного кризиса, когда истощающимся месторождениям всё труднее удовлетворить растущий спрос на нефть. Большинство аналитиков считают, что эта цена будет снижена (одни называют цифру 40, другие 75 долларов за баррель). В октябре 2008 цена на нефть опустилась ниже 67 долларов за баррель в результате глобального экономического кризиса и достигла своего 12-месячного минимума.

Следует отметить, что рост мировых цен на нефть всегда разгоняет долларовую инфляцию, так как США крупнейший потребитель нефти.

Согласно данным Госкомстата РФ[21] в 2007 году добыто 491 млн тонн нефти, что на 2,1 % больше, чем в 2006 году (480 млн тонн), в результате темпы роста добычи нефти в России превысили темпы роста мирового спроса на нефть более чем в полтора раза.

По данным статистического агентства США в 2007 году потребление переработанной нефти в России составило 28,9 % от добычи нефти — 2,8 млн баррелей в день. Чистый экспорт нефти и нефтепродуктов составил 71,1 % от добычи нефти — 6,9 млн баррелей в день.

Нефть является главной статьёй российского экспорта. По данным Федеральной таможенной службы в 2007 из России было вывезено 233,1 млн тонн сырой нефти на 114,15 млрд долл., что составляет около 32,4 % российского экспорта. Популярным заблуждением является часто встречающаяся информация о необходимости поставки нефти на экспорт для обеспечения импорта продукции массового потребления. Даже если бы Россия вообще не поставляла нефть на экспорт в 2007 году, торговый баланс России был бы в профиците на 45,7 млрд долл.

Добычей нефти занимаются несколько нефтяных компаний, крупнейшими из которых по результатам 2007 года являются ОАО «Роснефть», ОАО «Лукойл» и ОАО «ТНК-BP»

К росту цен на нефть в среднем за июль на 8-10 долларов за баррель привело ощущение рынка, играющего на повышение. Премия на нефть сорта Brent отражает рост-запасов в США и техническое обслуживание на Северном море. В результате устойчивого снижения квот ОПЕК,способствующего росту цен на мазут, разница в цене между легкой и тяжелой сырой нефтью сузилась.

Мировые поставки нефти в июле 2009 г. возросли на 570 кб/д до 85.1 мб/д, из них две трети приходятся на страны — не ОПЕК. Суммарные поставки из стран — не ОПЕК в 2009 году пересмотрены в сторону увеличения на 160 кб/д до 51.0 мб/д, в основном, в связи с более высокой по сравнению с ожидаемой добычей в России, как и в предыдущие месяцы. Суммарные поставки из стран — не ОПЕК в 2010 году возросли на 440 кб/д до 51.4 мб/д.

Поставки сырой нефти ОПЕК сократились в июле 2009 г. примерно на 100 кб/д до 28.64 мб/д, частично в связи с рекордно низким производством в Нигерии. Добыча ОПЕК-11, без учета Ирака, сократилась на 120 кб/д до 26.12 мб/д. Значение опциона ОПЕК в 2009 году осталось на уровне 27.7 мб/д, в 2010 году оно составит 27.8 мб/д.

Прогнозы спроса в 2009 и 2010 годах пересмотрены в сторону повышения на 190 кб/д и 70 кб/д, соответственно, принимая во внимание более высокий прогноз по Азии. Это не в полной мере отражает резкое сокращение спроса до 83.94 мб/д, ожидаемое в текущем году. Рост спроса в 2010 году будет слегка ниже по сравнению с предыдущими оценками: +1.6% или +1.3 мб/д, спрос составит 85.25 мб/д.

Промышленные запасы в странах ОЭСР в июне 2009 г. возросли в отличие от сезонных тенденций на 8.5 мб до 2,749 мб, что на 5.5% выше уровня прошлого года. Основной прирост относится к сырой нефти в Европе и легким дистиллятам в Северной Америке. При этом запасы сырой нефти в Северной Америке значительно снизились. Покрытие спроса в днях форварда в конце июня осталось без изменений по сравнению с маем и составило 61.7 дней.

По оценкам Международного энергетического агентства (МЭА), в 2010 году мировой рынок нефти переживет рекордное за последние 27 лет падение спроса. По мнению экспертов минэнерго США, мировой спрос достигнет 84,58 миллиона баррелей, а добываться будет в среднем 84,65 миллиона баррелей в день.

 

7. Суть нефтяного кризиса 1973 г.

 

Первый «нефтяной» шок 1973 года надолго остался в памяти жителей всех западных стран, и поэтому именно с него обычно начинают отсчет кризисной эпохи 1973—1979 годов. Вряд ли подобный подход безупречен, но отказываться от него в рамках нашего исследования мы не видим особых оснований.

Плавный рост сырьевых цен стал реальностью уже в конце 60-х. С 1965 по 1970 год нефть подорожала на 15 процентов, уголь — на 20, серебро — на 40, никель —на 60, а медь — более чем на 70 процентов. При этом растущие объемы промышленного производства в развитых странах требовали все большего количества ресурсов, и в 1972 году ситуация на рынках впервые стала подавать признаки выхода из-под контроля. В течение этого года индекс товарных цен, рассчитываемый журналом «The Economist» без учета цены сырой нефти, повысился на 20 процентов; на следующий год его рост составил уже 60 процентов. В марте 1973 года президент США Р.Никсон был вынужден ввести регулирование цен на нефть, что послужило сигналом к началу паники. В июне цены поднялись на 12 процентов, в октябре выросли еще на две трети в связи с началом арабо-израильского конфликта на Ближнем Востоке, а затем были повышены странами-членами ОПЕК в два раза единовременным волевым решением в январе 1974-го. Результатом стало увеличение суммарной стоимости поступающей на американский рынок нефти с 5 миллиардов долларов в 1972 году до 48 миллиардов в 1975-м.

Существенные коррективы в расстановку сил на мировым энергетическом рынке внесла внезапно начавшаяся в октябре 1973 г. война между Египтом и Сирией, с одной стороны, и Израилем, с другой. При поддержке США Израилю удалось довольно быстро вернуть утраченные территории и уже в ноябре подписать соглашения о прекращении огня с Сирией и Египтом.

17 октября ОПЕК выступила против политики США, введя эмбарго на поставки нефти в США и увеличив на 70% отпускные цены для западноевропейских союзников Соединенных Штатов. В одну ночь баррель нефти поднялся в цене с $3 до $5,11. (В январе 1974 г. ОПЕК поднял цену за один баррель до $11,65). Эмбарго нефти в США было введено в тот момент, когда уже около 85% американских граждан привыкли добираться до рабочего места на собственном автомобиле. Хотя президент Никсон ввел жесткие ограничительные меры по использованию энергоресурсов, ситуацию спасти не удалось, и для западных стран наступил период экономического спада. На пике нефтяного кризиса 70-х годов цена галлона бензина в США поднялась с 30 центов до $1,2.

<

Реакция Wall Street была мгновенной. Естественно, на волне суперприбылей акции нефтедобывающих компаний пошли вверх, однако все остальные акции в период с 17 октября до конца ноября 1973 г. потеряли в среднем 15%. Индекс Dow Jones за это время снизился с 962 до 822 пунктов. В марте 1974 эмбарго против США было снято, однако эффект, который оно произвело, сгладить не удалось. За два года, с 11 января 1973 г. до 6 декабря 1974 г. Dow упал почти на 45% — с 1051 до 577 пунктов.

В течение нефтяного кризиса 70-х годов цена нефти продолжала расти, также как и цена цветных металлов, резины, пшеницы и хлопка. Повышение цен на нефть вызвало эффект бумеранга и повлекло за собой удорожание практически всех товаров и услуг. В 1974 г. индекс потребительских цен вырос на 11%, так что в 1975 г.

Президент Форд был вынужден принять программу борьбы с инфляцией. Доходы от продажи нефти для основных арабских стран-производителей нефти в 1973-1978 гг. росли невиданными темпами. Например, доходы Саудовской Аравии выросли с $4,35 млрд. до $36 млрд., Кувейта — с $1,7 млрд. до $9,2 млрд., Ирака — с $1,8 млрд. до $23,6 млрд. Однако к концу 70-х потребление нефти начало сокращаться по целому ряду причин. Во-первых, на нефтяном рынке увеличилась активность стран, не входящих в ОПЕК. Во-вторых, стал проявляться общий спад экономики западных стран. В-третьих, определенные плоды принесли усилия по снижению энергопотребления. Кроме того, США, обеспокоенные возможными потрясениями в странах-производителях нефти высокой активностью СССР в регионе, особенно после введения советских войск в Афганистан, были готовы в случае повторения ситуации с поставками нефти использовать военную силу. В конечном счете, цены на нефть начали снижаться.

После эмбарго 1973 года Киссинджер и Никсон начали поиски партнера на ближнем Востоке. Их выбор пришелся на Иран, не принимавший участия в эмбарго против США. Иран разрешил заправлять суда в своих портах и поддерживал позицию США в отношении СССР. Тем не менее, несмотря на все принятые меры, в 1978 г. разразился второй нефтяной кризис. Главными причинами послужили революция в Иране и политический резонанс, который вызвали договоренности в Кемп-Девиде между Израилем и Египтом. К 1981 году цена на нефть достигла $40 за баррель.

В конечном итоге рыночные силы, активное развитие программ энергосбережения в западных странах и разногласия между членами ОПЕК привели к снижению нефтяных цен. С 1981 г. цена на нефть плавно падала, вплоть до недавнего времени. И хотя еще совсем недавно казалось, что уровень 1981 г. вряд ли будет достигнут в обозримом будущем, ситуация опять обострилась. Текущая цена барреля нефти приблизилась к $37 за баррель, и некоторые аналитики склонны полагать, что она даже может превысить «критический» уровень $40 за баррель. Похоже, необходимые уроки из прошлого извлечены не были.

Четырехкратное повышение цен на нефть, вызванное арабским нефтяным эмбарго и ощущением полного контроля производителей над ценами, привело к коренным переменам во всех сферах мировой экономики. Суммарные доходы стран-экспортеров выросли с 23 миллиарда долларов в 1972 году до 140 миллиардов долларов в 1977 году. У них образовались огромные финансовые активы, и опасения, что они не смогут израсходовать их, вызывали серьезную тревогу у международных банкиров и у экономических стратегов. Неизрасходованные десятки миллиардов долларов, лежавшие без движения на счетах, могли означать серьезное сокращение деловой активности и перекосы в мировой экономике.

Последствия оказались драматическими. Впервые за послевоенные годы в США и других развитых странах возникла серьезная инфляционная волна. Согласно официальным данным федерального казначейства, уровень цен в США вырос в 1973 году на 8,7, а в 1974-м — на 12,3 процента. За период с 1972 по 1982 год стоимость жизни повысилась на невиданные 133 процента. Доходность по долгосрочным облигациям в 1973 году стала отрицательной впервые со времен Великой депрессии, достигнув значения 1,1 процента в год. Безработица выросла более чем вдвое, до 9 процентов трудоспособного населения. Со своего рекордного уровня в 1051,7 пункта (II января 1973 года) индекс Доу-Джонса упал к 6 декабря 1974 года до 577,6 пункта, то есть более чем на 45 процентов. Аналогичные процессы разворачивались и в европейских странах. Инфляция в ФРГ, Франции и Великобритании превысила в 1974 году 10 процентов в годовом исчислении, фондовый рынок пережил самый серьезный спад за послевоенный период, а безработица, несмотря на значительный отток рабочих-иммигрантов из западноевропейских стран, выросла в 1973 — 1975 годах более чем вдвое. Результатом стала рецессия, болезненно ударившая по промышленному производству в развитых странах. Темпы экономического роста государств-членов ОЭСР в 1974—1980 годы составили в среднем 2,8 процента против почти 5 процентов за период 1950—1973 годов, а американская промышленность сократила выпуск продукции почти на 15 процентов.

Несмотря на жестокость кризиса, диктат производителей сырья оставался столь сильным, что на протяжении 1973—1975 годов цены на нефть, а также черные и цветные металлы продолжали расти вопреки сокращению спроса. Ситуация объяснялась тем, что для стран «третьего мира» повышение цен оставалось единственным источником роста их валютных поступлений: в тот период экспорт нефти обеспечивал Саудовской Аравии 96, а Ирану — 94 процента всех доходов от импорта, находясь в целом для стран-членов ОПЕК на уровне 83 процента. Замбия получала 93 процента валютных доходов от экспорта меди, Мавритания — 78 процентов от поставок железной руды, Гвинея — 77 процентов от продажи бокситов, и этим подобные примеры не исчерпываются.

Однако даже самое эмоциональное описание проблем этого периода не способно в полной мере отразить его значения в экономическом развитии западного мира. 1973 год стал водоразделом между индустриальной и постиндустриальной эпохами; в это время многие важнейшие тенденции послевоенного этапа сменились на противоположные, а большинство концепций, описывавших индустриальную экономику, обнаружили свою возрастающую неадекватность.

Нефтяной кризис 1973 года заставил экономики развитых стран прибегнуть к масштабной технологической реструктуризации, выразившейся в создании менее энергоемких продуктов (например, автомобилей) и поиске альтернативных источников энергии.

 

Практическое задание

 

 

Провести факторный анализ заработной платы по данным конкретного предприятия.

ООО «Кубаньбумпром» является молодым предприятием. Находится в г. Краснодаре. Основной вид деятельности – производство картона.

Предприятие действует на основании Устава, учрежденного в соответствии с законодательством РФ для осуществления хозяйственной деятельности, в целях получения прибыли.

Основными видами деятельности предприятия являются:

  • производство картона и его реализация;
  • торгово-закупочная деятельность (оптовая, розничная торговля);
  • посредническая, коммерческая, бартерная деятельность;
  • оказание транспортных услуг предприятиям и населению;
  • закупка и комплектация оборудования;
  • внешнеэкономическая деятельность.

    ООО «Кубаньбумпром» стремится к достижению основных целей, – таких как:

  • сохранение и развитие фирмы;
  • насыщение рынка высококачественными видами товаров;
  • максимализация прибыли предприятия;
  • увеличение уровня благосостояния работников.

    Задачей предприятия является более эффективное использование имеющихся производственных мощностей, увеличение объема производимой продукции и ее реализация с целью получения более высокой прибыли.

    Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с уставом и законодательством РФ. Деятельность ООО основывается на принципах хозрасчета, самофинансирования и самоокупаемости.

    Предприятие обладает правами юридического лица, оно имеет самостоятельный баланс, выступает от своего имени истцом или ответчиком в суде, приобретает имущественные и личные неимущественные права.

    Организация является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, расчетный и иные счета в учреждениях банков, фирменное наименование, печать. Общество обладает полной самостоятельностью при осуществлении своей финансово-хозяйственной деятельности, руководствуется Уставом, Учредительным договором и действующим законодательством РФ.

    Основными целями создания и деятельности Общества являются: насыщение потребительского рынка товарами и услугами, расширение конкуренции, внедрение достижений научно-технического прогресса, извлечение прибыли.

    Общество имеет следующие органы управления:

    — общее собрание Участников, являющееся высшим органом управления Общества.

  • директор, являющийся исполнительным органом Общества.

    На рисунке 7 представлена организационная структура ООО «Кубаньбумпром».

    Финансово-хозяйственная деятельность Общества строится на принципах самоокупаемости, самофинансирования в соответствии с законодательством Российской Федерации. Отношения Общества с партнерами осуществляется на договорных началах, в целях реализации договорных обязательств и решения Уставных задач Общества.

    Организация самостоятельно разрабатывает и утверждает планы развития и ориентации производства, выступает от своего имени на рынках товаров, рабочей силы и ценных бумаг. Учреждает дочерние хозяйственные общества, открывает представительства и филиалы для решения финансово-хозяйственных задач.

     

     

    122513 1904 8 Развитие мирового рынка нефтяных ресурсов

    Для осуществления своей производственной деятельности организация арендует офис и два производственных помещения.

    Сведения об использовании средств, направляемых на потребление, представлены в табл. 1.

     

    Таблица 1 – Анализ использования средств, направляемых на потребление на ООО «Кубаньбумпром»

     

     

    Вид оплаты

    Сумма, тыс. руб.

    2008 г

    2009 г.

    отклонение

    1. Фонд оплаты труда

    8700

    9095

    395 

    1.1. По сдельным расценкам

    4504

    4737

    233 

    1.2. Тарифным ставкам и окладам

    2788

    2690

    98 

    1.3. Премии за производственные результаты

    593

    655

    62 

    1.4. Доплаты за профессиональное мастерство

    212

    220

    8 

    1.5. Доплаты за работу в ночное время, сверхурочные часы, праздничные дни

    34

    34 

    1 .6. Оплата ежегодных и дополнительных отпусков

    589

    632

    43 

    1.7. Оплата льготных часов подростков, перерывов в работе кормящих матерей

    1.8. Доплаты до среднего уровня

    1.9. Оплата простоев

    127

     

    1.10. Оплата труда совместителей

    2. Выплаты за счет чистой прибыли

    2483

    2604

    121 

    2.1. Вознаграждение за результаты работы по

    итогам года

    763

    784

    21 

    2.2. Материальная помощь

    297

    305

    8 

    2.3. Единовременные выплаты пенсионерам

    13

    19

    6 

    2.4. Оплата отпусков сверх установленных сроков

    2.5. Стипендии студентам и плата за обучение

    64

    64

    2.6. Погашение ссуд работникам на

    строительство жилья

    254

    254

    2.7. Оплата путевок на отдых и лечение

    93

    106

    13 

    2.8. Выплата дивидендов по ценным бумагам

    1000

    1072

    72 

    3. Выплаты социального характера

    398

    466

    68 

    3.1. Пособия семьям, воспитывающим детей

    64

    68

    4 

    3.2. Пособия по временной нетрудоспособности

    289

    314

    25 

    3.3. Стоимость профсоюзных путевок

    106

    85

    -21 

    Итого средств, направленных на потребление

    11568

    12165

    597 

    Доля в общей сумме, %:

         

    фонда оплаты труда

    75,0

    74,8

    -0,2

    выплат из чистой прибыли

    21,5

    21,4

    -0,1

    выплат за счет фонда социальной защиты

    3,5

    3,8

    +0,3

     

    Как видно из таблицы 1, фонд оплаты по сдельным расценкам в 2009 г вырос на 233 тыс. руб. по сравнению с показателем отчетного 2009 года и составил 4737 тыс. руб. Фонд оплаты труда по тарифным ставкам и окладам составил 2690 тыс. руб. в 2009 году, увеличившись на 98 тыс. руб. В фонд оплаты труда также входят премии за производственные результаты, который выросли на 62 тыс. руб., составив 655 тыс. руб. В 2009 году были доплаты за работу в ночное время, сверхурочные и праздничные дни в сумме 34 тыс. руб. Величина доплат за профессиональное мастерство выросла на 8 тыс. руб., составив 220 тыс. руб. в 2009 году. Оплата ежегодных и дополнительных отпусков составляла 589 тыс. руб. в 2008 г. и 632 тыс. руб. в 2009 году. Прирост данного показателя составил 43 тыс. руб.

    Ни в 2008, ни в 2009 годах не производилась оплата льготных часов подростков и перерывов в работе кормящих матерей.

    В 2009 году была произведена оплата простоев в сумме 127 тыс. руб.

    Кроме выплат за счет фонда оплаты труда, на ООО «Кубаньбумпром» производились выплаты за счет чистой прибыли, в частности: вознаграждение за результаты работы по итогам года; материальная помощь; единовременные выплаты пенсионерам; оплата отпусков сверхустановленных сроков; стипендии студентам и плата за обучение; погашение ссуд работникам на строительство жилья; оплата путевой на отдых и лечение; выплата дивидендов по ценным бумагам. На предприятии ООО «Кубаньбумпром» ежегодно производится выплат вознаграждения за результаты работы по итогам годам. В 2008 году было выплачены вознаграждения в сумме 763 тыс. руб., в 2009 году величина данных выплат выросла до 784 тыс. руб. (абсолютный прирост 8 тыс. руб.). И в 2008 году, и в 2009 году была выплачена материальная помощь в сумме 297 и 305 тыс. руб. соответственно. Не забывают на предприятии пенсионеров. Им были единовременно выплачены 13 тыс. руб. в 2008 г., 19 тыс. руб. в 2009 году. Прирост составил 6 тыс. руб.

    Ни в 2008, ни в 2009 годах не осуществлялась оплата отпусков сверхустановленных сроков.

    Тем студентам, которые обучаются для дальнейшей работа на предприятии, выплачиваются стипендии. Сумма выплат в 2008 – 2009 годах оставалась неизменной и была равна 64 тыс. руб.

    Администрация ООО «Кубаньбумпром» в целях социальной поддержки своих работников частично оплачивает ссуды работников на строительство жилья размере 254 тыс. руб. ежегодно.

    В 2008 году была произведена оплата путевок на отдых и лечение в сумме 93 тыс. руб., 2009 году данная сумма увеличилась на 13 тыс. руб. и составила 106 тыс. руб.

    В 2008 году были выплачены дивиденды по ценным бумагам общества в сумме 1000 тыс. руб. , а в 2009 году их величина составила 1072 тыс. руб.

    На ООО «Кубаньбумпром» производятся также выплаты социального характера. В частности, пособия семьям, воспитывающим детей – было выплачено 64 тыс. руб. в 2008 году и 68 тыс. руб. в 2009 году, пособия по временной нетрудоспособности в сумме 289 тыс. руб. в 2008 году и 314 тыс. руб. В 2009 году.

    В 2009 году на 597 тыс. руб. было отправлено больше средств на потребление, чем в 2008 году. В структуре средств наибольший удельный вес занимает фонд оплаты труда, удельный вес которого составил 75% и 74,8% соответственно в 2008 и 2009 годах.

    Абсолютное отклонение (DФЗПабс) определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда (ФЗПф) с плановым фондом заработной платы (ФЗППЛ) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

    DФЗПабс = ФЗПф — ФЗПпл = 9095 — 8700 = +395 тыс. руб.

    Однако следует иметь в виду, что абсолютное отклонение само по себе не характеризует использование фонда зарплаты, так как этот показатель определяется без учета степени выполнения плана по производству продукции.

    Относительное отклонение рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству продукции. Процент выполнения плана по продаже продукции составляет 145,16% (78541 руб /54105). При этом необходимо учитывать, что корректируется только переменная часть фонда заработной платы, которая изменяется пропорционально объему производства продукции. Это зарплата рабочих по сдельным расценкам, премии рабочим и управленческому персоналу за производственные результаты и сумма отпускных, соответствующая доле переменной зарплаты.

    Постоянная часть оплаты труда не изменяется при увеличении или спаде объема производства (зарплата рабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат, оплата труда работников непромышленных производств и соответствующая им сумма отпускных). Данные для расчета представлены в табл. 2.

    122513 1904 9 Развитие мирового рынка нефтяных ресурсов

    Таким образом, в структуре заработной платы переменная ее часть занимает 64% в 2008 г., 64,66% в 2009 году. Соответственно, удельный вес постоянной части сократился на 0,66% и составил 35,34% в 2009 г. В абсолютном выражении переменная часть оплаты труда составляла 5098 тыс. руб. в 2008 г. и 5392 тыс. руб. в 2009 г., увеличившись на 294 тыс. руб. Постоянная часть оплаты труда составляла 1386 тыс. руб. в 2008 г., увеличилась на 186 тыс.руб. в 2009 г. и равна 1572 тыс. руб.

     

    Список литературы

     

  1. Коршак А.А., Шаммазов А.М. Основы нефтегазового дела: учебник для вузов.– Уфа: ДизайнПолиграфСервис, 2009.
  2. Лисичкин С.М. Очерки по истории развития отечественной нефтяной промышленности. Ленинград, 1954.
  3. Маслов О. Глобальная энергетическая Хартия и новая российская энергетическая доктрина // Независимое Аналитическое Обозрение. 2009. 19 января.
  4. Маслов О. Мировой кризис и новая энергетическая доктрина России// Независимое Аналитическое Обозрение. 2009. 3 января.
  5. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий.–М.: Учеб.-ИП «Экоперспектива», 2008.
  6. Экономика предприятия / Под ред. В.Л. Горфинкеля, В.А. Швандара. – М.: Банки и биржи, 2010.
<

Комментирование закрыто.

MAXCACHE: 0.99MB/0.00058 sec

WordPress: 23.06MB | MySQL:122 | 1,917sec