Депозитная политика коммерческого банка. Характеристика привлеченных средств банка. Формы привлечения ресурсов коммерческого банка. Классификация депозитов коммерческого банка. Процентная политика банка по привлечению средств

<

102014 1254 1 Депозитная политика коммерческого банка. Характеристика привлеченных средств банка. Формы привлечения ресурсов  коммерческого банка. Классификация депозитов коммерческого банка. Процентная политика банка по привлечению средствОбъектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты этих операций вносят в банк на определенное время, оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять на: до востребования; срочные (с их разновидностями — депозитным и сберегательными сертификатами); сберегательные вклады.

Депозиты также можно классифицировать по другим признакам; по срокам, видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств.

Депозиты до востребования
представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

  • средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, малых различных коммерческих структур, фондов различного назначения в период их расходования, в расчетах и на счетах местных бюджетов, остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
  • депозиты до востребования.

    Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток — отсутствие уплаты процентов но счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

  • взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
  • владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;
  • банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);
  • банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательств в ЦБ РФ.

    Срочные банковские депозитыэто денежные средства, внесенные а банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

    Срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.

    Они могут оформляться векселем банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.

    Наиболее характерные особенности срочных вкладов и депозитов:

  • не могут использоваться для расчетов и на них невыписываются расчетные документы;
  • средства на счетах оборачиваются медленно;
  • уплачивается фиксированный процент;
  • устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
  • определяется более низкая норма обязательных ресурсов.

    Сберегательные сертификаты не имеют фиксированного срока.

    Наиболее распространенным видом персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств; не требуется предупреждение об изъятий средств; при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

    Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

    Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого не может быть изъят. По ним банк выплачивает наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

    Сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату.

    Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По ним начисляется минимальная процентная ставка.

    С целью формирования своей ресурсной базы коммерческие банки осуществляют широкий спектр депозитных операций с юридическими лицами. Депозиты до востребования юридических лиц — это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов. Обычно банки по этим счетам выплачивают невысокие проценты (или не выплачивают их вовсе), поэтому такие ресурсы для банка относительно дешевы.

    Срочные банковские депозиты юридических лиц — это денежные средства юридических лиц, размещаемые ими в депозиты, депозитные сертификаты и векселя. По ним выплачиваются проценты выше, чем по депозитам до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию. Из-за высоких расходов эти депозиты не всегда выгодны для банка.

    Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

    Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка находят отражение на корреспондентском счете, открываемом ему в ЦБ РФ. Это активный счет по балансу коммерческого банка (30102), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств – по кредиту этого счета.

    Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину его ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивей данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

    Можно отметить, что пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте1. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

    Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.

    На практике существуют два пути увеличения собственного капитала2: 1) накопление прибыли и 2) привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

    К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

    К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

    В условиях становления банковской системы России большая часть недепозитных источников привлечения ресурсов не получила своего развития. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ.

    Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода.

    Основными видами активных операций коммерческого банка являются: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; инвестирование; операции РЕПО; валютные дилинговые операции; нетрадиционные операции коммерческих банков1.

    Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.

    По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на 4 группы:

    1. Свободные резервы — это наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России и на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы — самый ликвидный вид активов банка. Но, как правило, эти активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход.

    2. Кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России.

    3. Инвестиции — это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

    4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции).

    Политика процентных ставок является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте, направленную на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.

    Проценты, выплаченные вкладчикам, составляют основную часть процентных расходов банка. В банковской практике различают следующие виды процентов:

    начисленные проценты по пассивным операциям банка, связанным с привлечением средств, — проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка;

    причисленные проценты – проценты, зачисленные банками на счета банковского вклада (депозита), в том числе по невостребованным суммам вклада в установленный договором срок и увеличивающие сумму вклада или остатка по счету, на которую в дальнейшем начисляются проценты;

    проценты, уплаченные по пассивным операциям, — проценты, зачисленные на счета клиентов или выплаченные физическим лицам через кассу банка;

    просроченные обязательства банка по уплате процентов — проценты, начисленные банком-заемщиком по привлеченным денежным средствам в пользу физических или юридических лиц, но не выплаченные в установленном договором сроки.

    Проценты по привлеченным средствам выплачиваются в денежной форме: юридическим лицам — только в безналичном порядке, физическим лицам — в безналичном порядке и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.

    Проценты могут начисляться по формулам простых или сложных процентов. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

    Сумма дохода на депозит зависит от суммы вклада, срока его возврата и процентной ставки. Интервал времени, за который начисляются проценты, называют периодом начисления. Проценты могут выплачиваться по мере их начисления или присоединяться к сумме долга. Проценты могут быть простыми и сложными. При использовании сложных процентов их сумма по мере начисления присоединяется к основному долгу и в дальнейшем начисляется «процент на процент», что более выгодно вкладчику.

    Простые проценты. Сумма процентных денег, выплачиваемая за год (Ir), будет равна:

    Ir = i x P

    где i — простая годовая ставка процентов;

    Р — первоначальная сумма вклада.

    Если срок вклада составляет n лет, общая сумма процентных денег (I) будет равна:

    I = n x I = n x i x P

    Сложные проценты. Если проценты начисляются по постоянной сложной ставке (in) и все периоды начисления имеют одинаковую длительность, сумма вклада с процентами (S1) в конце первого периода составит:

    S1 = Р (1+ in )

    Сумма вклада с процентами в конце второго периода будет равна:

    S2 = S1 (1+ in ) = P
    (1+ in
    )2

    Последние указания Банка России закрепили применение английской практики начисления процентов, согласно которой при начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно).

    Проценты по вкладам начисляются банком на соответствующем лицевом счете на остаток на начало операционного дня.

    Суммы начисленных процентов по привлеченным средствам относятся на расходы банка «кассовым» методом или методом «начислений». По «кассовому» методу проценты, выплаченные по вкладам, относятся на расходы банка в день их фактической выплаты. При использовании метода «начислений» все проценты, начисленные в текущем месяце, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца относятся на расходы банка.

    Проценты по привлеченным средствам выплачиваются в соответствии с условиями соответствующего договора. В случае когда срочный или другой вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, предусмотренного договором, проценты выплачиваются в размере по ставке «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока, договор считается продленным на условиях вклада «до востребования», если иное не предусмотрено договором.

    Источники привлечения средств неравноценны по надежности и стоимости. Средства на счетах до востребования очень подвижны и представляют для банка наименее надежный кредитный ресурс, а потому проценты по таким вкладам обычно низкие или вовсе не начисляются. Если владелец счета постоянно имеет на нем значительные суммы неснижаемого остатка, целесообразно предложить ему открыть срочный вклад — клиент будет получать более высокий процентный доход, а банк получит в свое распоряжение более надежные кредитные ресурсы. Процентные ставки по срочным вкладам тем выше, чем больше срок депозита.

    <

    Срочные вклады передаются банку на определенный срок — вследствие этого они более ценны для банка как источник кредитных ресурсов, и процентные ставки по срочным вкладам, как уже говорилось, тем выше, чем больше срок депозита.

    Кредиты, полученные от других банков или Банка России, являются более дорогими кредитными ресурсами, чем депозиты, но у них есть преимущество — не устанавливаются резервные требования. Кроме того, межбанковские кредиты можно привлечь очень оперативно, так как банки работают на рынке межбанковских кредитов на основании долгосрочных соглашений, открывая друг другу кредитные линии.

    Привлекая средства, банк должен ориентироваться на общее состояние кредитного рынка — ставку рефинансирования, ставки межбанковского рынка. Определяя ставки по привлечению средств, банк сопоставляет их с возможными ставками размещения средств, поскольку от размера полученных банком доходов зависит выплата процентов вкладчикам и кредиторам, а также размер прибыли самого банка.

    Таким образом, банк как финансовый посредник при формировании пассивов должен сопоставлять надежность и стоимость привлечения денежных ресурсов из различных источников, добиваясь усиления финансового рычага и поддерживая собственную ликвидность.

    В соответствии со ст. 839 ГК проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее, поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Другими словами, проценты подлежат начислению только за полные дни хранения вклада в банке. Однако п. 3.7 Положения Банка России № 39-П предписывает банкам при закрытии банковских вкладов начислять проценты до дня выдачи вклада включительно. Формально-юридически названная коллизия должна быть разрешена в пользу ГК. Тем не менее более справедливым представляется все же начисление процентов в соответствии с Положением № 39-П.

    Установленный Банком России порядок начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам снимает противоречие между ст. 809 и 839 ГК, по существу, одной и той же. операции, выполняемой банком-кредитором и банком-заемщиком по одной заключенной сделке.

    Банки начисляют проценты по вкладу со дня, следующего за кем внесения денежных средств во вклад, по день изъятия вклада клиентом включительно. День фактического привлечения банком денежных средств не включается в период начисления процентов, поскольку на начало указанного операционного дня отсутствует остаток задолженности банка по основному долгу.

    Начисление процентов может осуществляться одним, из четырех способов: по формулам простых процентов (базой для их начисления является фактический остаток вклада), сложных процентов (базой для начисления таких процентов выступает сумма вклада, увеличенная на сумму ранее начисленных процентов, — происходит начисление «процентов на проценты»), с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то проценты начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

    Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (т.е. проценты причисляются ко вкладу — происходит их капитализация). Если иное не предусмотрено договором банковского счета, сумма процентов, начисленная за пользование денежными средствами, находящимися на счете, зачисляется на счет по истечении каждого квартала.

    Банк не вправе оказывать предпочтение акционерам (участникам) банка перед другими клиентами банка, т.е. устанавливать иные условия привлечения денежных средств (более высокая процентная ставка, более частый период капитализации (причисления) процентов), чем те, которые предлагаются прочим клиентам банка.

    Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

    Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Проценты по сертификату выплачиваются одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

    2. Формы обеспечения кредитов коммерческого банка. Необходимо использования обеспечения кредитов в коммерческом банке. Залог. Гарантия. Поручительство. Цессия. Нетрадиционные способы обеспечения

     

    Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

    Поскольку в кредитной сделке участвуют два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.

    Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика – нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода); б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

    Обеспечение кредита служит тому, чтобы риск кредитора был меньше внутреннего предпринимательского риска, т. е. риска собственника и менеджера. Если кредитор не имеет дополнительных гарантий возврата, он всегда несет риски предпринимателя.

    Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

    Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

    Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.

    Реальной гарантией возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.

    Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки. Факторы риска могут быть связаны как с процессом производства или реализацией ценностей, так и состоянием расчетов с покупателями, изменением конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями и т.д. Во всех этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.

    Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, правовой и экономической грамотности соответствующих работников, соблюдения норм деловой этики гарантами платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

    В российской банковской практике в качестве основных форм обеспечения возвратности кредита используются: залог, банковские гарантии, поручительства третьих лиц.

    В качестве кредитного обеспечения заемщик может использовать одну из перечисленных форм или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

    Отношение залога регулируется Законом Российской Федерации «О залоге» от 29 мая 1992 г. № 2872-1. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить преимущественное удовлетворение из стоимости заложенного имущества перед другими кредиторами.

    Залог должен обеспечить возврат ссуды, уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Необходимо учесть, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться, следовательно, стоимость залога должна быть выше испрашиваемой ссуды. Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.

    Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора: должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Договор о залоге не носит самостоятельного характера, т. е. его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает. Предметом залога могут быть имущество, ценные бумаги, имущественные права. Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит по праву собственности или по праву полного хозяйственного ведения. Право полного хозяйственного ведения имуществом позволяет хозяйствующему субъекту владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику, если законом или собственником в учредительных документах не предусмотрено иное. Ограничения на отчуждение имущества существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуществом.

    Объектами залога могут быть:

    предприятие в целом;

    основные фонды (здания, сооружения, оборудование);

    товарно-материальные ценности;

    товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, складские свидетельства, контракты и т. п.);

    валютные средства;

    ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и др.).

    Предмет залога может оставаться у залогодателя (что наиболее распространено) или передаваться залогодержателю.

    При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний имеет право владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, распоряжаться им путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

    Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

    Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются залог товаров в обороте, залог товаров в переработке, залог недвижимого имущества.

    Залог товара в обороте означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности. Заемщик обязан обеспечить учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность. Под залог товара в обороте кредитуются торговые и снабженческо-сбытовые организации.

    Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

    Под залог товаров в переработке кредитуются промышленные, строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия.

    Залог недвижимости (ипотека) — это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

    При оставлении залога у залогодателя банк как залогодержатель имеет право проверять фактическое состояние залога и условий его хранения, требовать восстановления или замены залога другим имуществом в случае его утраты, досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства в случае утраты предмета залога.

    Заклад — это залог с оставлением предмета залога у залогодержателя. Заклад наиболее предпочтителен для банка, поскольку банк может лучше контролировать его состояние. Различают два вида залога с оставлением предмета залога у залогодержателя: залог прав и твердый залог.

    Твердый залог предполагает хранение его на складе банка, какой-либо специализированной организации или на складе заемщика, но под замком и под охраной банка. Ценности, принимаемые в качестве залога, должны быть легко реализуемыми, подлежащими страхованию и длительному хранению. Наиболее удобные для банка объекты твердого залога — товарные и товарно-транспортные документы и ценные бумаги.

    В качестве заклада могут использоваться документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав, товарных знаков, патентов и др.)

    Банк-залогодержатель обязан направлять отчет об использовании предмета залога в интересах залогодателя, если это предусмотрено договором, и незамедлительно возвратить заклад залогодателю после исполнения им обеспеченного закладом обязательства.

    Страхование предмета залога осуществляет та сторона, у которой остается предмет залога. Страхование производится на полную стоимость залога за счет залогодателя. При наступлении страхового случая банк (залогодержатель) имеет право преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения.

    Должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам — в случаях, когда стоимость закладываемого имущества значительно выше суммы обязательства, обеспечиваемого залогом или когда сроки исполнения обязательств перед разными кредиторами неодинаковы и можно последовательно выполнять обязательства.

    Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установлена обязательная государственная регистрация залога (земля, предприятия, автомобильный транспорт, маломерные речные суда, жилые дома, квартиры и др.).

    Кредитор-залогодержатель приобретает право обращения взыскания на предмет залога, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основание для обращения взыскания на заложенное имущество — решение суда. Залогодержатель должен доказать, что обязательство не исполнено или исполнено ненадлежащим образом.

    Заложенное имущество реализуется на основании исполнительного документа, выдаваемого судом. Если сумма, вырученная от реализации заложенного имущества, превышает сумму требований кредитора, то разница возвращается залогодателю. Если вырученной суммы недостаточно, то кредитор вправе получить недостающую сумму от другого имущества должника, на которое может быть обращено взыскание.

    Договором о залоге залогодержателю может быть предоставлено право самостоятельно, без судебного решения реализовывать переданное ему в залог имущество при просрочке исполнения обязательства. В этих случаях в договоре заранее определяется минимально продажная цена или устанавливается порядок оценки либо реализации этого имущества при соблюдении интересов обеих сторон. Существует правило, что до тех пор, пока предмет залога не реализован, залогодатель вправе предотвратить его продажу, исполнив обязательство по основному договору.

    Право залога прекращается с прекращением обеспеченного залогом обязательства, в случае гибели заложенного имущества, приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество, истечения права, составляющего предмет займа.

    Нормальным случаем прекращения залога является исполнение обязательства, обеспеченного этим залогом, что должно быть подтверждено соответствующими документами (распиской, актом приема-сдачи предмета залога и др.). В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено в полном объеме.

    Еще одной распространенной формой обеспечения возвратности кредитов является поручительство. Поручитель согласно договору обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

    Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иск к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнению поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

    Гарантия — это особый вид поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. Гарантом по ссуде могут быть вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение) арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае — устойчивое положение самого гаранта.

    В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

    В качестве формы обеспечения возвратности кредитов применяется также страхование.

    Договор страхования заключается на весь срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и степени риска по реализации кредитуемого мероприятия. В случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил ссуду банку в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. При этом страховщик обязан выплатить банку, выдавшему кредит, страховое возмещение.

    После выплаты страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору.

    Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске, или не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования.

    Возможно применение цессии — переуступки в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, оформляемой специальным соглашением или договором. При заключении договора о цессии по уступленному требованию банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов по нему.

    3. Составить договор банковского вклада

     

    ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА (ДЕПОЗИТА)

    «ПЕРВЫЙ КАПИТАЛ» N _____________

     

     

     

    г. Краснодар «____» _______200__г.

     

     

    Банк «Восточный» (открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем «Банк», в лице _______________________________________, действующего на основании __________________________________, с одной стороны, и ______________________________

    ___________________________________________ с другой стороны, именуемый/ая в дальнейшем «Вкладчик», в лице законного представителя, заключили настоящий

    Договор о нижеследующем:

     

    1. Предмет Договора

     

    1.1. Вкладчик размещает во вклад (депозит) в Банке денежные средства в сумме _______________________________________ (__________________________) рублей на срок _________(________________) ________ до «____» _______________ 20___ г. (включительно) с правом внесения дополнительных взносов во вклад.

    1.2. Размер разового дополнительного взноса во вклад должен составлять не менее 5000 (Пятнадцати тысяч) рублей.

    Последний дополнительный взнос может быть внесен не позднее, чем за 31 день до истечения срока размещения вклада, указанного в п. 1.1. настоящего Договора.

    1.3. Банк выплачивает Вкладчику проценты на сумму вклада по ставке:

    в течение первых пяти лет со дня размещения вклада (1825 календарных дней) – по ставке 11% годовых,

    в течение последующих пяти лет (начиная с 1826 календарного дня со дня размещения вклада) – по ставке, составляющей 90% (девяносто процентов) от ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату установления Банком процентной ставки на сумму вклада.

    Процентная ставка на сумму вклада устанавливается Банком сроком на 1 (один) год, пересматривается по истечении каждых 365/366 календарных дней и не подлежит изменению в случае изменения ставки рефинансирования Банка России до истечения 365/366 календарных дней с момента установления Банком процентной ставки на сумму вклада.

    1.4. Соглашение сторон о размере процентной ставки, указанное в п.1.3. настоящего Договора, действительно при условии поступления размещаемых во вклад средств на корсчет Банка, указанный в п. 7.1. настоящего Договора, внесения в кассу Банка, либо представления Вкладчиком платежного поручения о перечислении средств во вклад со счета, открытого в Банке, в течение 3 рабочих дней со дня подписания настоящего Договора.

    1.5. Возврат Банком вклада и уплата процентов Вкладчику обеспечиваются всеми активами Банка и его имуществом, а также путем отчисления обязательных резервов в соответствии с требованиями Центрального Банка Российской Федерации.

    1.6. Вклад застрахован в порядке, размерах и на условиях, установленных Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

     

    2. Начисление процентов

     

    2.1. Проценты на сумму вклада начисляются на остаток средств на депозитном счете Вкладчика на начало операционного дня до даты фактического возврата средств Вкладчику включительно, либо их списания со счета Вкладчика по иным основаниям.

    2.2. Размер процентной ставки, согласованный в п.1.3. настоящего Договора, не может быть изменен Банком в одностороннем порядке в течение всего срока действия настоящего Договора.

    2.3. При начислении суммы процентов в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно).

    2.4. Начисленные проценты ежегодно (по истечении каждых 365/366 календарных дней с момента размещения вклада) причисляются к сумме вклада. Проценты на сумму вклада выплачиваются Вкладчику по истечении срока размещения вклада, установленного п.1.1. настоящего Договора, одновременно с суммой вклада.

    2.5. Начисленные проценты и средства, размещенные во вклад, выплачиваются Вкладчику в безналичном порядке. В течение 1 (одного) рабочего дня со дня наступления срока выплаты Банк перечисляет начисленные проценты и средства, размещенные во вклад, на счет Вкладчика № ___________________________, ведущийся в Банке.

    2.6. Вкладчик вправе в любое время получить сумму вклада полностью или частично. Сумма вклада выплачивается Вкладчику до истечения срока размещения вклада, указанного в п.1.1. настоящего Договора, на основании письменного распоряжения Вкладчика в соответствии с п.3.1.2. настоящего Договора.

    В случае, когда сумма вклада (или ее часть) выплачивается Вкладчику по его требованию до истечения срока размещения вклада проценты выплачиваются по ставке 2 % годовых.

     

    3. Обязанности сторон.

     

    3.1. Вкладчик обязуется:

    3.1.1. незамедлительно извещать Банк обо всех изменениях сведений, представленных им в Банк при заключении настоящего Договора,

    3.1.2. в случае досрочной выплаты вклада / части вклада представить Банку письменное распоряжение о досрочной выплате с указанием платежных реквизитов не позднее, чем за 1 (один) рабочий день до наступления срока выплаты.

    3.2. Банк обязуется:

    3.2.1. выплачивать Вкладчику проценты на сумму вклада в порядке и на условиях, установленных настоящим Договором,

    3.2.2. в течение 1 (одного) рабочего дня со дня истечения срока размещения вклада перечислить размещенные во вклад средства и причисленные проценты на банковский счет Вкладчика, ведущийся в Банке,

    3.2.3. хранить тайну вклада, выдавать справки по вкладу только в порядке, установленном действующим законодательством.

     

    4. Ответственность сторон.

     

    4.1. За несвоевременный возврат суммы вклада и неуплату процентов Банк уплачивает Вкладчику проценты за пользование чужими денежными средствами на неуплаченную сумму

    по ставке рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.

    Банк несет ответственность за указанные нарушение только в том случае, если они произошли по его вине.

    4.2. Уплата Банком процентов, указанных в п. 4.1. настоящего Договора, исключает предъявление Вкладчиком требования об уплате неустойки или возмещении убытков, вызванных несвоевременной выплатой суммы вклада и процентов по вкладу.

     

    5. Порядок разрешения споров

     

    5.1. Все споры, разногласия и требования, вытекающие из настоящего Договора или в связи с ним, в том числе, касающиеся его заключения, расторжения или недействительности, передаются на рассмотрение районного суда г. Москвы по месту нахождения Банка.

     

    6. Срок действия Договора.

     

    6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента поступления от Вкладчика полной суммы вклада, указанной в п.1.1 настоящего Договора, на корсчет / в кассу Банка, либо получения от Вкладчика платежного поручения о перечислении во вклад средств со счета, ведущегося в Банке.

    6.2. Настоящий Договор составлен в 2-х идентичных экземплярах, по одному для каждой из сторон.

    7. Местонахождение и банковские реквизиты сторон

     

    7.1. Банк 

    7.2. Вкладчик 

     

    ФИО Вкладчика_________________________________

    _______________________________________________

    Адрес регистрации _____________________________

    _______________________________________________

    Адрес для почтовых уведомлений __________________ _______________________________________________

    Адрес электронной почты ________________________

    Вид документа, удостоверяющего личность _________

    ________________________________________________

    Реквизиты документа, удостоверяющего личность_____

    ________________________________________________

     

    ____________________________________________

     

    ____________________________________________

     

    Главный бухгалтер

    МП 

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Список литературы

     

  1. Конституция РФ: Принята 12 дек. 1993 г. М., 1993.
  2. Гражданский Кодекс РФ. Ч. 1 от 30 ноября 1994 г.// СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
  3. Гражданский кодекс РФ. Ч. 2 от 26 января 1996 г.// СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.
  4. О банках и банковской деятельности: ФЗ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 //СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492;
  5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): ФЗ от 10 июля 2002 г. // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2008. № 31. Ст. 3233.
  6. Алксеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. М. ,2005.
  7. Банковское дело / Под ред. О.И. Лавшрушина. М., 2007.
  8. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учеб. пособие. – Мн.: Алгоритм, 2007.
  9. Миркин Я. М. Банковские операции. — М.: Инфра-М, 2008.
  10. Свиридов О.Ю. Банковское дело. –Ростов-на-Дону: Издательский центр «МарТ», 2007.
  11. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. М., 2008.

     

     

     


     

<

Комментирование закрыто.

MAXCACHE: 0.99MB/0.00042 sec

WordPress: 24.68MB | MySQL:124 | 1,604sec