Необходимость и сущность кредита

<

091313 2138 1 Необходимость и сущность кредитаНеобходимость кредита. Объективные закономерности воспроизводственного цикла как основа развития кредитных отношений

Возможность и необходимость возникновения кредита связана с функционированием ТДО, закономерностями воспроизводства и связанного с ним кругооборота и оборота средств в процессе движения общественного продукта.

Обшей основой возникновения кредита является производство и обмен товаров. Кредит появляется не в сфере производства товаров, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как юридически и экономически самостоятельные субъекты.

Движение общественного продукта осуществляется в натуральной и стоимостной формах. При этом процессе кругооборота и оборота средств происходит смена форм стоимости произведенного продукта: денежная форма переходит в товарную, товарная в производительную, производительная в товарную, товарная в денежную. В ходе этого движения происходит, с одной стороны, временное высвобождение средств одних хозяйствующих субъектов и, с другой стороны, образование потребности в денежных ресурсах у других хозяйствующих субъектов. Это обусловливает возможность кредита. Кредит базируется, таким образом, на движении стоимости, выражающемся в кругообороте и обороте капитала.

Кредит выполняет роль экономического инструмента, благодаря которому происходит аккумуляция временно свободных денежных средств экономических субъектов и использование их для авансирования производственных затрат хозяйствующих субъектов, испытывающих потребность в денежных средствах. Посредством кредита осуществляется образование денежных ресурсов банков, расширение финансово-хозяйственной деятельности предприятий, удовлетворение потребностей населения, решение экономических задач государственного значения.

Кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства, превращение одной формы стоимости в другую, единство и целостность процессов производства и обращения.

Непрерывность производственного цикла предполагает постоянное пребывание средств на всех стадиях их кругооборота и во всех формах. На 1 стадии кругооборота происходит переход денежных средств в производительную форму, осуществляется покупка средств производства. На второй производительные фонды превращаются в товарные: в процессе производства создается готовый продукт, стоимость которого содержит стоимость потребленных средств производства и вновь созданную стоимость. На третьей стадии товарная форма вновь переходит в денежную: происходит реализация готовой продукции, приращение стоимости в виде чистого дохода.

Движение капитала (фондов), в ходе которого происходит последовательный переход из одной формы в другую, выступает как кругооборот капитала (фондов) Постоянно повторяющийся кругооборот капитала называется оборотом капитала.

Индивидуальный кругооборот и оборот капитала отражает специфику производства и обращения продукции конкретного предприятия. Являясь элементами единого воспроизводственного процесса, индивидуальные кругообороты находятся во взаимосвязи и взаимозависимости.

Закономерности кругооборота и оборота капитала обусловливают колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия, образование приливов и отливов денежных средств.

Капитал (производственные фонды) состоит из основного и оборотного капитала. Основной капитал представлен средствами труда. Функционируя длительное время, эти средства изнашиваются постепенно и переносят свою стоимость на готовую продукцию частями, по мере износа. Поскольку затраты на их восстановление предприятия осуществляют не ежедневно, а в момент замены физически изношенных или морально устаревших основных фондов, денежные средства, высвобождающиеся в процессе постепенного восстановления их стоимости, аккумулируются в виде амортизационных отчислений. Приобретение новых средств труда требует достаточных накоплений в течение длительного периода времени. Неравномерность движения основного капитала, связанная с природой восстановления его стоимости, приводит к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, а у других – их недостаток в связи с необходимостью крупных единовременных затрат.

Оборотный капитал представлен стоимостью предметов труда, а которые полностью потребляются в процессе производства и переносят свою стоимость на готовую продукцию, а также средств на заработную плату. Колебания стоимости возникают на различных стадиях кругооборота оборотного капитала. На первой стадии (Д-Т) создания производственных запасов потребность в дополнительных денежных средствах может быть вызвана сезонностью поступления сырья, импортными поставками, разовым закупом ТМЦ и т.д. На производственной стадии (Т-П…Т’) – в связи с нарастанием затрат незавершенного производства вследствие длительности производственного цикла и др. На третьей стадии (Д’-Т’) – в связи с необходимостью образования запасов готовой продукции в силу сезонности или иных обстоятельств.

Таким образом, потребность в денежных средствах зависит от целого ряда факторов:

— сезонность производства, которая обусловливает необходимость единовременного вложения крупных сумм в производство;

— разность продолжительности периодов производства отдельных видов продукции;

— несовпадение времени реализации товара и времени закупки средств производства;

— различия в местоположении производителя и потребителя, когда значительно увеличивается период между временем отгрузки готовой продукции и зачисления выручки на расчетный счет предприятия;

— высокая стоимость реализуемой продукции, капитального строительства;

— периодичность выплаты заработной платы и др.

Степень влияния этих факторов в индивидуальных кругооборотах различна в силу организационно-технических и экономических особенностей. Колебания в кругообороте и обороте индивидуального капитала могут не совпадать во времени. В связи с этим на одних предприятиях может возникать временное высвобождение части оборотных средств, а на других – временная потребность в них. С помощью кредита происходит аккумуляция временно высвободившихся средства и их перераспределение для авансирования затрат предприятий, нуждающихся в дополнительных ресурсах.

Использования чистого дохода также имеет определенные особенности. Колебания в его движении зависят от равномерности реализации продукции, сроков наступления налоговых платежей, использования на цели расширенного воспроизводства и др. Чтобы использовать чистый доход на цели развития, предприятие должно накопить ее в денежной форме до достаточной суммы.

В качестве временно свободных денежных ресурсов могут использоваться также:

— накапливаемая предприятием нераспределенная прибыль прошлых лет;

— резервные фонды, образующиеся на предприятии в соответствии с законодательством и учредительными документами;

— фонды специального назначения;

— резервы по сомнительных долгам и др.

<

Возникновение кредита связано с особенностями движения не только индивидуальных кругооборотов и оборотов капитала, но и общественного кругооборота и оборота капитала, которые возникают в силу межотраслевых и межтерриториальных различий.

Временно свободные денежные средства и потребность в них могут появляться и у иных экономических субъектов:

— населения;

— государства;

— некоммерческих организаций;

— финансовых посредников.

Особенности кругооборота и оборота капитала являются лишь общей базой возникновения кредита. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия:

• экономическая и юридическая самостоятельность участников кредитной сделки — кредитора и заемщика, материально гарантирующих выполнение своих обязательств;

• интересы кредитора и заемщика кредит должны совпадать.

 

  1. Сущность кредита как экономической категории

 

Кредит является самостоятельной экономической катег8орией, обладающей определенной внутренней спецификой, сущностью, отличной от других экономических категорий. Поскольку в условиях функционирования ТДО экономические категории приобретают стоимостную форму, кредит на поверхности явлений выступает как форма движения денежных средств, предоставляемых во временное пользование одним субъектов воспроизводственного процесса другому на началах возвратности.

Форму денежных средств могут принимать и иные экономические категории (доходы, накопления, финансы, оборотные средства и др.), которые так же, как и кредит, базируются на движении стоимости. Однако каждая из этих категорий носит самостоятельный характер, специфическую сущность, отличную от других.

Для анализа сущности кредита как самостоятельной экономической категории необходимо выделить его основополагающие свойства, присущие кредиту в целом, всем его формам и видам, независимо от внешних сторон явления. Изучение внутренних сущностных характеристик кредита связано с раскрытием его структуры. Структура выступает как единство устойчивых связей между элементами и, следовательно, является выражением сущности.

Анализ структуры кредита предполагает выделение его элементов: субъектов и объектов кредитных отношений.

Субъекты отношений в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заемщик.

Образование кредитора и заемщика связано, прежде всего, с развитием процессов обмена, товарного обращения, обусловивших возможность отсрочки платежа при продаже товаров, всех ситуаций, когда у одного субъекта отсрочено получение эквивалента, а у другого — его уплата.

Кредитор — субъект кредитных отношений, предоставляющий ссуду. Для этого он должен располагать определенными средствами, источниками которых могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса (что характерно для кредитных организаций – банков). Образование банков означает концентрацию кредиторов, формирование совокупного кредитора.

Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных ресурсов, размещаемых кредитором, остаются другие хозяйствующие субъекты. Поэтому кредитор должен так организовать кредитный процесс, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как в своих целях, так и в целях других участников воспроизводственного процесса.

Источниками кредита могут быть не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите, например, кредитор представляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами предоставляют ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые, в свою очередь, зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщик — субъект кредитных отношений, получающий ссуду и обязанный ее возвратить. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков, в состав которых входят предприятия, население и государство. Банки при этом начинают выступать как совокупный заемщик.

Заемщика занимает в кредитной сделке особое место, отличное от кредитора:

— он является не собственником ссужаемых средств, а их временным владельцем;

— заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства, в то время как кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена;

— он возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве, для этого он должен так организовать хозяйственную деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором;

— заемщик не только возвращает ссуженную стоимость, но и является плательщиком ссудного процента;

— заемщик находится в экономической зависимости от кредитора, что заставляет его рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Однако заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны, при этом именно от него зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Для того чтобы быть заемщиком, надо выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, а также обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита. Таким обеспечением служит, прежде всего, имущество и подтвержденный доход.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик выражают единство своих интересов. Кредитор и заемщик могут меняться местами, при этом один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик, но не в отдельно взятой кредитной сделке.

Отношения между кредитором и заемщиком представляет собой отношения субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостности системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами. Они организуются на принципах возвратности, платности, срочности.

В зависимости от состава субъектов, участвующих в кредитной сделке, различают кредитные отношения между:

— государством и банками,

— банками и предприятиями,

— различными банками,

— банками и населением,

— предприятиями и населением,

— различными предприятиями,

отдельными лицами и др.

Другим элементом структуры кредитных отношений является объект кредита — ссуженная стоимость.

Основные черты ссуженной стоимости:

— это особая часть стоимости — своеобразная нереализованная стоимость, представленная временно свободными в хозяйстве кредитора средствами. Благодаря кредиту эти средства переходят к заемщику, испытывающему в них потребность;

— особая добавочная потребительная стоимость, которая состоит в способности ускорять воспроизводственный процесс. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, требуемых для начала или продолжения очередного хозяйственного цикла, что создает основу для непрерывности кругооборота капитала;

— авансирующий характер при условиях возвратности и сохранение права собственности кредитора на ссуженную стоимость;

— сохранение стоимости в своем движении, что обеспечивается ее эффективным использованием в хозяйстве заемщика.

Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

 

3. Стадии движения кредита

 

Движение ссуженной стоимости носит характер кругооборота. Хотя кредит как экономическая категория является единым в своем движении, во времени и в пространстве движение стоимости на началах возвратности может и не совпадать. Это дает возможность выделить в рамках единого движения его отдельные стадии:

 

Рк — Пкз — Ик…. Вр … Вк -Пкс,

 

где Pк — размещение кредита;

Пкз — получение кредита заемщиками;

Ик — его использование;

Вр — высвобождение ресурсов;

Bк — возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс — получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

 

Исходной стадией движения кредита является размещение кредита (Рк) в форме предоставления ссуды. Ей, как правило, предшествует процесс аккумуляции стоимости. Размещение ссуженной стоимости предполагает, что она будет эффективно использована в хозяйстве заемщика и возвращена.

Получение кредита заемщиком (Пкз) удовлетворяет его временные потребности, так как другая сторона кредитных отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время. На практике ссуда может использоваться заемщиков для достижения разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов.

Использование кредита (Ик) позволяет заемщику реализовать потребительную стоимость ссуды после ее перехода в его владение.

Высвобождение ресурсов (Вр) отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения временных потребностей заемщика, характеризует завершение кругооборота стоимости в его хозяйстве. Эта стадия позволяет заемщику вернуть временно позаимствованную стоимость, однако она имеет отношение к производству и лежит вне кредитных отношений.

Возврат кредита (Вк) выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору.. В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то он отражает их реальную возвратность. Если же высвобождения стоимости не произошло, а заемщик все же выполняет свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то имеет место формальная возвратность. Последняя не обеспечивает своевременного получения подлинного экономического эффекта от использования ссуды, так как с ее помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это предусматривалось в момент предоставления ссуды.

Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование (Пкс) — завершающая стадия движения кредита. По времени возврат кредита (Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс), могут совпадать. При этом происходит движение одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор.

Совокупность рассмотренных стадий представляет увидеть движение кредита как частей полною кругооборота ссужаемой стоимости, включающего стадии, относящиеся не только к кредиту. Собственно кредитные отношения возникают в сфере обращения, поэтому к кредиту можно отнести только акты перехода стоимости от кредитора к заемщику и обратно.

 

4. Возвратность кредита

 

Возвратность кредита – это процесс возвращения полученных во временное пользование средств к своему владельцу. Возвратность выступает существенным признаком кредита, отличающим его от других экономических категорий, всеобщим свойством кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости.

Анализ кругооборота ссужаемой стоимости показывает, что возвратность пронизывает все стадии движения кредита: размещение и получение кредита, использование кредита, высвобождение стоимости, передача стоимости от заемщика к кредитору. Возвратность представляет собой специфическое свойство, имманентно присущее кредитным отношениям.

В основе возвратности лежит завершение кругооборота стоимости. Поскольку ссуды предоставляются за счет временно свободных средств, эти средства должны быть возвращены к исходному пункту своего движения. Следовательно, кредит может предоставляться только во временное пользование, т.е. на условиях обязательного возврата. Высвобождение ссуженной стоимости дает возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование.

Возвратность выражает двусторонний процесс, связанный с экономическим положением, как кредитора, так и заемщика. Для кредитора смысл предоставления стоимости в ссуду связан с обратным притоком этой стоимости (с учетом процентной суммы). Для заемщика получение кредита означает, что ему необходимо так использовать ссуду, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

Возвратность обусловлена также и тем, что собственность на стоимость, передаваемую на определенный срок, не переходит от кредитора к заемщику. Собственником остается кредитор, а заемщик является лишь временным владельцем ссужаемых средств. Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки, и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляют необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.

Возвратность кредита представляет собой возвратность в квадрате. Во-первых, ссуженная стоимость возвращается, совершая круговращение в хозяйстве заемщика, во-вторых, высвободившиеся средства заемщик передает затем своему кредитору. Подобное движение ссуженной стоимости существенно отличает кредит от других экономических категорий. Оно имеет принципиальное значение для практики: так, кредитные организации, аккумулирующие временно свободные ресурсы, не могут распоряжаться ими как своими капиталами. Решения о выдаче кредита должны исходить из того, может ли банк получить обратно денежные средства, которые он разместил в виде кредита.

Возвратность — объективное свойство. Это означает, что общество не может ее отменить, не изменив суть кредитной сделки. На базе объективных качеств кредитной сделки можно эффективно управлять кредитными потоками.

<

Комментирование закрыто.

WordPress: 22.88MB | MySQL:122 | 1,367sec