ОБЩЕЕ ЗНАКОМСТВО С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКА

<

102314 1900 1 ОБЩЕЕ ЗНАКОМСТВО С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКАФирменное (полное официальное) наименование: Акционерный банк «Первомайский» (закрытое Акционерное общество).

Банк считается созданным, как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в установленном федеральным законом порядке. Срок деятельности банка не ограничен.

Акционеры не отвечают но обязательствам банка, и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк несёт ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Банк может создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации с соблюдением требований федеральных законов;

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

Учет и документооборот в Банке организуется в порядке, установленном федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации.

Банк ведет статистическую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Банк представляет государственным органам информацию, необходимую для налогообложения и ведения общегосударственной системы сбора и обработки экономической информации.

Банк публикует информацию, относящуюся к эмитируемым Банком ценным бумагам, в объеме в сроки и порядке, определяемые действующим законодательством и соответствующими указаниями Центрального банка Российской Федерации.

Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, которые представляются в Центральный банк Российской Федерации.

Годовой баланс и отчет о прибылях и убытках Банка, после проведения ревизии и аудиторской проверки, подлежат утверждению общим собранием акционеров и публикации в печати.

Операционный год банка начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря.

Банк обеспечивает учет и хранение документов по личному составу, а также своевременно передает их в установленном порядке на государственное хранение в Росархив в случае реорганизации или ликвидации.

Уничтожение документов допускается только после проверки истечения нормативных сроков их хранения и на основании надлежащим образом составленных актов списания.

Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Банке, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Банка, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации, несут исполнительные органы Банка в соответствии с федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, настоящим уставом.

Банк «Первомайский» предлагает полный комплекс качественных банковских услуг.

Клиентская политика филиала направлена в первую очередь на удовлетворение текущих потребностей населения в банковских услугах, постоянно дополняя их тем, что вызывает сегодня особый интерес.

Частные лица могут проводить через Банк «Первомайский» практически все виды платежей: вносить плату за жилищно-коммунальные услуги, оплачивать лечение и учебу, отправлять и получать денежные переводы. Банк гарантирует минимальные сроки прохождения платежей. Стоимость услуг по переводам благодаря отработанным технологиям значительно дешевле в сравнении с аналогичными предложениями других банков в регионе. Услуги частным лицам по внутрироссийским и международным переводам в Банке «Первомайский» возможно осуществить без открытия счета.

Банк «Первомайский» предлагает всем слоям населения, включая пенсионеров, студентов и школьников, различные виды вкладов, которые обеспечивают удобный доступ к личным сбережениям и позволяют получать стабильный доход в виде процентов. Еще одна из услуг для частных лиц и предпринимателей — это пластиковые карточки. Процедура открытия карточного счета предельно проста: достаточно обратиться в Банк и заполнить заявление. Карточный счет может вестись как в российских рублях, так и в долларах США. Пластиковые карточки Банка «Первомайский» принимаются к оплате повсеместно в России и за рубежом. Карточки очень удобны как при обычных расчетах, так и при снятии наличных.

Для хранения документов, ювелирных драгоценностей, ценных бумаг, денежных средств банк «Первомайский» предлагает физическим и юридическим лицам воспользоваться услугами хранения ценностей в

индивидуальных сейфах. Сейфы расположены в хранилище и отвечают всем современным требованиям безопасности.

Банк «Первомайский» осуществляет кредитование юридических лиц, размещает свободные рублевые ресурсы предприятий и предпринимателей в депозиты на любой срок. Юридическим лицам предлагается доступ на рынок государственных ценных бумаг, операции на денежном рынке и рынке корпоративных ценных бумаг, комплексный финансовый консалтинг, полный комплекс современного расчетно-кассового обслуживания. Режим работы кассы филиала максимально приближен к потребностям клиентов.

Тарифы филиала Банка «Первомайский» всегда соответствуют конъюнктуре регионального рынка. Открытие расчетных счетов для всех групп клиентов производится бесплатно.

результаты оценки финансового состояния банка (рентабельности капитала, степени деловой активности банка, финансовой устойчивости; ликвидности баланса и платежеспособности банка), динамику финансового состояния банка; результаты оценки потенциального банкротства банка.

Основные события, произошедшие, за 2003 , 2004, 2005гг.

Январь 2003г. — капитал банка составил 64 041 тыс. руб.

Январь 2003г. — открыт офис по адресу: г. Краснодар, ул. Северная, 470.

Март 2003г. — открыт дополнительный офис в г. Краснодаре на углу ул. Трудовой славы и Игнатова.

Ноябрь 2003г. — Банк «Первомайский» (ЗАО) и его отделения, принимают платежи в пользу Военно-страховой компании за полисы обязательного страхования и страхования автогражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Декабрь 2003г. — Капитал банка составил 103 271 тыс. руб.

Апрель 2004г. – Открыта операционная касса.

Июль 2004г. – Открыта операционная касса по адресу: г.Краснодар, ул. Ставропольская, 100.

Август 2004г. — Банк осуществляет переводы, через систему «Рrivat Моnеу».

Сентябрь 2004г. — Открыт дополнительный офис по адресу: г.Краснодар, ул. Сормовская, 163.

Март 2005г. — Открыт дополнительный офис по адресу: ул. Горького, 163.

Апрель 2005г. — Открыт дополнительный офис по адресу: г.Краснодар, ул. Мира, 50.

 

2. ИЗУЧЕНИЕ НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

 

2.1. Организационная структура кредитной организации

 

Организационно-правовая форма предприятия – Банк «Первомайский, является закрытым акционерным обществом: Банк «Первомайский» (ЗАО).

Органы управления и функциональная структура:

1. Руководство

2. Управление по персоналу

3. Отдел рекламы

4. Управление валютных операций

5. Кредитное управление

6. Отдел кредитования физических лиц

7. Отдел микрокредитования

8. Отдел корреспондентных отношений

9. Управление внутрибанковского учёта

10. Управление депозитных операций

11. Служба внутреннего контроля

12. Управление экономической безопасности

13.Плановый экономический отдел Н.Управление клиентского сервиса

15. Учётный отдел

16. Отдел кассовых операций

17.Кол. Центр (канцелярия)

18.Техническая группа

19. Обменные пункты

Штат банка «Первомайский» составляет 325 человек.

Органами управления Банка являются:

— общее собрание акционеров;

— Наблюдательный Совет;

-единоличный исполнительный орган — Председатель Правления и коллегиальный исполнительный орган — Правление Банка.

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров банка.

К компетенции общего собрания акционеров относятся:

1) внесение изменений и дополнений в устав Банка или утверждение устава Банка в новой редакции;

2) реорганизация Банка;

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) определение количественного состава Наблюдательного Совета Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

6) увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций;

7) уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;

8) избрание Председателя Правления Банка, досрочное прекращение его полномочий;

9) избрание членов ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий;

10) утверждение аудитора Банка;

10.1) выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года;

11) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков Банка по результатам финансового года;

12) определение порядка ведения общего собрания акционеров;

13) избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;

14) дробление и консолидация акций;

15) принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

16) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 79 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

17) приобретение Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

18) принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

19) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка;

20) решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».

14.3. Вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительным органам Банка.

За исключением случаев, установленных федеральными законами, правом голоса на общем собрании акционеров по вопросам, поставленным на голосование, обладают:

акционеры — владельцы обыкновенных акций Банка;

акционеры — владельцы привилегированных акций Банка в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».

Банк обязан ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров.

Наблюдательный Совет действует на основании «Положения о Наблюдательном Совете банка», утверждаемого Собранием. Наблюдательный Совет банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка — Председателем Правления, и коллегиальным исполнительным органом Банка — Правлением. Исполнительные органы подотчетны Наблюдательному совету Банка и общему собранию акционеров.

Исполнительные органы управления Банка избираются сроком на пять лет;

— Председатель Правления — общим собранием акционеров;

— члены Правления в количестве четырех человек- Наблюдательным Советом.

Правление и Председатель Правления действуют на основании настоящего устава, Положения «О Правлении банка» и Положения «О Председателе Правления», утверждаемых общим собранием акционеров, в котором устанавливаются порядок созыва и проведения заседаний Правления, а так же порядок принятия решений.

Правление и Председатель Правления организуют выполнение решений общего собрания акционеров и Наблюдательного Совета.

К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка за исключением вопросов, находящихся в компетенции общего собрания, Наблюдательного Совета и вопросов, относящихся к компетенции Председателя Правления.

К компетенции Правления Банка относятся следующие вопросы: организация выполнения решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного Совета Банка;

— осуществление руководства текущей деятельностью Банка;

— осуществление подготовки необходимых материалов и предложений для рассмотрения Наблюдательным Советом Банка;

— организация бухгалтерского учета и отчетности в Банке;

— обеспечение представления на утверждение Общего собрания акционеров годового отчета и баланса Банка;

— регулярное информирование Наблюдательного Совета о финансовом состоянии Банка, о реализации приоритетных программ, о сделках и решениях, могущих оказать существенное влияние на состояние дел Банка;

— предоставление необходимой информации Ревизионной комиссии и аудитору Банка;

— установление тарифов и расценок на предоставление банковских услуг, а также размеров комиссионных по заключаемым Банком договорам;

— осуществление анализа и обобщение работы отдельных служб и подразделений Банка, а также дача рекомендации по совершенствованию работы служб и подразделений Банка;

— принятие к работникам Банка мер поощрения и наложение на них взысканий в соответствии с действующим законодательством;

— рассмотрение конфликтных ситуаций, возникающих между администрацией и членами трудового коллектива;

— определение перечня информации, составляющей банковскую тайну, порядка работы сданной информацией, ответственности за нарушение порядка работы с ней с учетом требования действующего законодательства.

К компетенции Председателя Правления относятся следующие вопросы:

— обеспечение выполнения решений Общего собрания акционеров;

— распоряжение имуществом Банка в пределах, установленных Уставом Банка и действующим законодательством;

— утверждение правил, процедур и других внутренних документов Банка,, определение организационной структуры Банка, за исключением документов, утверждаемых Общим собранием акционеров или Наблюдательным Советом;

— утверждение штатного расписания Банка, филиалов и представительств, а также внутренних структурных подразделений Банка, утверждение должностных окладов;

— утверждение должностных инструкций;

— прием на работу и увольнение с работы сотрудников, в том числе назначение и увольнение своих заместителей, главного бухгалтера, руководителей подразделений, филиалов и представительств;

— заключение трудовых договоров с работниками Банка;

— обеспечение создания благоприятных и безопасных условий труда для работников Банка;

— обеспечение разработки, заключения и исполнения коллективного договора;

— открытие в банках расчетных, валютных и других счетов Банка;

— выдача банковских гарантий;

заключение договоров и совершение иных сделок от имени Банка;

— утверждение договорных цен на продукцию и тарифов на услуги;

— обеспечение выполнения обязательств Банка перед бюджетом и контрагентами по хозяйственным договорам;

— принятие решения о предъявлении от имени банка претензий и исков к юридическим и физическим лицам и об удовлетворении претензий, предъявляемых к Банку;

— организация бухгалтерского учета и отчетности;

— руководство разработкой и представлением Наблюдательному Совету проекта годового отчета и годового баланса;

— обеспечение подготовки и проведения Общих собраний акционеров;

— осуществление контроля за рациональным и экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

— обеспечение в пределах своей компетенции соблюдения законности в деятельности Банка;

— единоличное установление тарифов и расценок на предоставление банковских услуг, а также размеры комиссионных по заключаемым Банком договорам в случае невозможности исполнения своих обязанностей членами Правления;

— открытие внутренних структурных подразделений Банка;

— решение других вопросов текущей деятельности Банка.

Для осуществления контроля за финансово — хозяйственной деятельностью Банка общим собранием акционеров избирается ревизионная комиссия Банка в составе двух человек .

Порядок деятельности ревизионной комиссии Банка определяется «Положением о ревизионной комиссии банка», утверждаемым общим собранием акционеров.

Проверка (ревизия) финансово — хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам деятельности Банка за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии Банка, решению общего собрания акционеров, Наблюдательного Совета Банка или по требованию акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка.

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные Банком в течение года, состояние кассы и имущества.

По требованию ревизионной комиссии Банка лица, занимающие должности в органах управления Банка, обязаны представить документы о финансово -хозяйственной деятельности Банка.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

1. привлечение денежных средств юридических и юридических лиц во вклады;

2. размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. выдача банковских гарантий;

9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Клиентами банка «Первомайский» могут являться, как физические, так и юридические лица.

Услуги, оказываемые организациям:

– открытие, ведение и комплексное расчетно-кассовое обслуживание рублевых и валютных счетов резидентов и нерезидентов;

– установка и обслуживание системы управления счетом и информационной поддержки;

– проведение расчетных операций;

– размещение денежных средств в депозиты;

– продажа, выкуп и погашение векселей Банка;

– доставка и инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

– ведение международных расчетов в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода,

– полный перечень банковских услуг по обслуживанию экспортно-импортных операций.

– предоставление кредитов, в том числе вексельных;

– выдача банковских гарантий в обеспечение обязательств;

– комиссионные и учетные операции с векселями сторонних эмитентов;

– брокерские операции с государственными и корпоративными ценными бумагами;

– депозитарные операции с ценными бумагами;

– оформление и обслуживание пластиковых карт;

– осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт.

– предоставление консультационных и информационных услуг. Обменные пункты.

Направление специализации следующие. Банк «Первомайский», это универсальный, высокотехнологический финансовый институт, основной целью которого, является предоставление каждому клиенту полного комплекса самых современных банковских услуг.

Главным приоритетом в деятельности банка, является обеспечение надёжности в условиях прогнозируемого роста экономики.

Отношения с клиентами строятся на принципах долгосрочного партнёрства, взаимной выгоды и безусловного выполнения обязательств.

 

2.2. Финансовые ресурсы и капитал банка

 

Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций, приобретенных его акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 7870 тыс. руб. и разделен на 7870 тысяч обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая.

Для формирования уставного капитала Банка не могут быть использованы:

— привлеченные денежные средства;

— средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

— ценные бумаги и нематериальные активы, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Уставный капитал Банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.

Решение об увеличении уставного капитала Банка принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров — владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров.

Дополнительные акции могут быть размещены Банком только в пределах количества объявленных акций, установленного уставом Банка.

Решением об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций должны быть определены количество размещаемых дополнительных акций в пределах количества объявленных акций этой категории (типа), способ размещения, цена размещения дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, или порядок ее определения, в том числе цена размещения или порядок определения цены размещения дополнительных акций акционерам, имеющим преимущественное право приобретения размещаемых акций, форма оплаты дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, а также могут быть определены иные условия размещения.

Увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций может осуществляться за счет имущества Банка. Увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций осуществляется только за счет имущества Банка.

Сумма, на которую увеличивается уставный капитал Банка за счет имущества Банка, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов Банка и суммой уставного капитала и резервного фонда Банка.

При увеличении уставного капитала Банка за счет его имущества путем размещения дополнительных акций эти акции распределяются среди всех акционеров. При этом каждому акционеру распределяются акции той же категории (типа), что и акции, которые ему принадлежат, пропорционально количеству принадлежащих ему акций.

Банк вправе, а в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах», обязан уменьшить свой уставный капитал.

Уставный капитал Банка может быть уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения части акций, в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».

Если величина собственных средств (капитала) Банка окажется меньше размера уставного капитала, определенного учредительными документами Банка, Банк обязан на основании требования Банка России о приведение в соответствие величины собственных средств (капитала) и, размера уставного капитала Банка исполнить данное требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Банк не вправе уменьшать свой уставный капитал, если в результате такого уменьшения его размер станет меньше минимального размера уставного капитала, определенного в соответствии с законодательством на дату представления документов для государственной регистрации соответствующих изменений в уставе Банка, а в случаях, если в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» Банк обязан уменьшить свой уставный капитал, — на дату государственной регистрации Банка.

Решение об уменьшении уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций или путем приобретения части акций в целях сокращения их общего количества принимается общим собранием акционеров большинством голосов акционеров, владельцев голосующих акций, участвующих в общем собрании акционеров.

В течение 30 дней с даты принятия решения об уменьшении своего уставного капитала Банк обязан письменно уведомить об уменьшении уставного капитала Банка и о его новом размере кредиторов Банка, а также опубликовать в печатном издании, предназначенном для публикации данных о государственной регистрации юридических лиц, сообщение о принятом решении. При этом кредиторы Банка вправе в течение 30 дней с даты направления им уведомления или в течение 30 дней с даты опубликования сообщения о принятом решении письменно потребовать досрочного прекращения или исполнения соответствующих обязательств Банка и возмещения им убытков.

Если по окончании второго и каждого последующего финансового года в соответствии с годовым бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения акционерам общества, или результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов Банка оказывается меньше его уставного капитала, Банк обязан объявить об уменьшении своего уставного капитала до величины, не превышающей стоимости его чистых активов. В этом случае уменьшение уставного капитала осуществляется путем уменьшения номинальной стоимости акций.

Банк не может уменьшить свой уставный капитал, если в результате уменьшения его объем станет меньше минимального размера, установленного Банком России на момент регистрации изменений, вносимых в Устав.

Юридическое или физическое лицо, либо группа юридических и физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группа юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, приобретающее (ие) в результате одной или нескольких сделок более 5 процентов акций Банка, обязано (ы) уведомить об этом Банк России; а более 20 процентов — обязано (ы) получить предварительное согласие Банка России.

Порядок выпуска, размещения и движения акций Банка, выплаты по ним дивидендов регулируются действующим законодательством и настоящим Уставом.

Банк размещает обыкновенные акции и вправе размещать привилегированные акции. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала Банка.

Все акции Банка являются именными.

Акции Банка не могут быть реализованы по цене ниже их номинальной стоимости.

Номинальная стоимость одной обыкновенной акции 1 рубль. Количество размещенных акций — 7870000 штук в бездокументарной форме выпуска.

Банк вправе размещать дополнительно к размещенным акциям обыкновенные акции, но не более предельного объявленного и указанного в Уставе их количества.

Предельное количество объявленных обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль составляет 1000000000 штук.

 

Таблица 1 – Сравнение балансовых значений

Наименование статей

Период, тыс. руб.

Отклонение 2005 г к

2003 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

(+,-)

%

Активы

         

Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации

77345

97398

107996

30651

139,6

Обязательные резервы в Центральном Банке Российской Федерации

17238

17238

2971

-14267

17,2

Средства в кредитных организациях за вычетов резервов

12219

19442

102294

90075

837,2

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

7455

10312

72780

65325

976,3

Ссудная и приравненная к ней задолженность

29219

605647

999150

969931

3419,5

Резервы на возможные потери по ссудам

6576

8928

20242

13666

307,78

Чистая судная задолженность

22643

596719

978908

956265

4323,2

Проценты начисленные (включая просроченные)

219

732

 

-219

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

14412

14412

67828

+53416

470,6

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

32197

44188

17692 

-14505

55,0

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

230

227

61155

+60925

26489,1

Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы

1093

1182

6492

5399

594,0

Прочие активы за вычетом резервов

10256

10398

20420

10164

199,1

Всего активов

179021

812248

1465266

1286245

818,5

Пассивы

         

Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка РФ

0

0

0

0

Средства кредитных организаций

0

0

0

0

Средства клиентов

646034

<

646034

1271874

6321240

198,5

Доходы будущих периодов

0

0

1482

+1482

100

Выпущенные долговые обязательства

14533

14533

13935

-598

95,9

Прочие обязательства

1064

1064

6588

5524

619,2

Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и расчетам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон

675

675

2130

1455

315,6

Всего обязательств

662306

662306

1296009

633703

195,7

Источники собственных средств

         

Уставный капитал (средства акционеров (участников)

100250

110870

110870

10620

110,6

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0

Эмиссионный доход

33300

35100

35100

1800

105,4

Продолжение таблицы 1

Наименование статей

Период, тыс. руб.

Отклонение 2005 г к

2003 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

(+,-)

%

Источники собственных средств

         

Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

1885

1885

4009

2124

212,7

Переоценка основных средств

3765

3765

11

-3754

0,3

Прибыль (убыток) за отчетный период

2344

2344

19267

16923

822,0

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

0

0

0

Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

1623

1623

0

-1623

Нераспределенная прибыль

721

721

19267

18546

2672,3

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

2399

2399

0

-2399

Всего источников собственных средств

149940

149942

169257

19317

112,9

Всего пассивов

812246

812248

1465266

653018

180,4

 

Анализ деятельности банка в 2003, 2004, 2005 году свидетельствует не только о значительном росте основных экономических показателей, но и о качественном росте, что подтверждает расширение клиентской базы и спектра предоставляемых услуг, а также повышение качества обслуживания клиентов. Деятельность банка была направлена, главным образом, на дальнейшее расширение сети отделений банка в г. Краснодаре, разработку и внедрение новых банковских продуктов, совершенствование имеющихся и широкое внедрение новых банковских технологий. Таким образом, в 2003 году банк открыл свои отделения практически в каждом крупном районе города.

 

Таблица 2 – Анализ достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

Наименование статей 

Период 

Отклонение 2004 г к 2003 г. 

2003 г. 

2004 г. 

(+,-) 

% 

Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) (%)

18,9 

20,2 

1,3 

 

Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (%)

 

11,0 

11,0 

 

 

Размер (абсолютное значение) собственных средств (капитала) кредитной организации (тыс.руб.)

103 271 

144706 

41435 

140,1 

Продолжение табл. 2

Наименование статей 

Период 

Отклонение 2004 г к 2003 г.

2003 г. 

2004 г. 

(+,-) 

% 

Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам (тыс.руб.)

4 422 

8928 

4506 

201,9 

Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.

4 422 

8928 

4506 

201,9 

Величина расчетного резерва на возможные потери (тыс.руб.)

63 

675 

612 

107,1 

Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.

63 

675 

612 

107,1 

 

Как видно из таблицы 2, фактическая величина достаточности собственных средств в 2004 году увеличилась на 1,3%, при этом довольно значительно превышает нормативное значение достаточности собственных средств, установленное ЦБР РФ и равное 11%. Это связано с довольно значительным ростом величины собственных средств банка – на 41435 тыс. руб. или 140,1%. Величина сформированного резерва на возможные потери по ссудам за исследуемый период фактически выросла на 201,9% или 4506 тыс. руб. и полностью соответствовала расчетной величине.

Банк вкладывает кредитные ресурсы в основном в промышленность и в перерабатывающие отрасли, снабженческо-сбытовые организации, строительные организации, торговлю. Кредитование осуществляется за счет собственных ресурсов Банка и привлеченных средств на основе депозитных договоров. «Элеваторстройдеталь», ООО «Юг-Авто», ООО «Берлей», ООО «Кубань-Югзерно», ООО «Экспо-Центр», ООО «Славянский стекольный завод» и др. Приоритетная выдача кредитов указанным выше предприятиям способствовала увеличению объемов реализации необходимых ценностей и услуг предприятиям и населению края. Значительную финансовую помощь Банк оказывал и предприятиям малого бизнеса, что способствовало увеличению объема предоставляемых услуг населению и созданию дополнительных рабочих мест в городе.

Работа по возвратности кредитов начинается уже на стадии его выдачи. При этом анализируется кредитоспособность заемщика, его кредитная история, финансовое положение, обоснованность сделки, отраслевые особенности. В типовые кредитные договоры в обязательном порядке вносятся необходимые дополнения и изменения применительно к каждому ссудозаёмщику.

В некоторых случаях кредиты выдавались под поручительство платежеспособных предприятий. Поэтому за все истекшие годы у Банка не было ни одного случая не возврата кредита и задержки уплаты.

Большое внимание в прошлом году банк уделял дальнейшему расширению и развитию таких форм кредитования, как кредитование в виде «овердрафта», автокредитование, факторинговые операции, потребительское, ипотечное кредитование и др.

 

2.3. Расходы, доходы и прибыль банка

 

Расходы и доходы банка за последние три года приведены в таблице 3.

 

Таблица 3 – Расходы и доходы банка «Первомайский» (ЗАО), тыс. руб.

Наименование статей 

Период, тыс. руб. 

Отклонение

2004 г к 2003 г.

2003 г. 

2004 г. 

(+,-) 

% 

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

       

Размещения средств в кредитных организациях 

2 416 

2 572 

156

106,5

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

53 074 

78 631 

25557

148,2

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0 

0 

0

0

Ценных бумаг с фиксированным доходом

237 

0 

-237

Других источников 

0 

771 

771

 

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

55 727 

81 974 

26247

147,1

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

       

Привлеченным средствам кредитных организаций

1 817 

32 

-1785

1,8

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

23 386 

45 070 

21684

192,7

Выпущенным долговым обязательствам 

3 719 

3 227 

-492

86,8

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

29 900 

48 329 

18429

161,6

Чистые процентные и аналогичные доходы 

25 827 

33 645

7818

130,3

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

2 157 

-367 

2524

-2524

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

 

11 909 

11909

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

 

0 

0

0

Продолжение табл. 3

Наименование статей 

Период, тыс. руб. 

Отклонение

2004 г к 2003 г. 

2003 г. 

2004 г. 

(+,-) 

% 

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

 

39 

+39

Комиссионные доходы 

1 051 

13 295 

12244

1265,0

Комиссионные расходы 

1 106 

1 547 

441

139,9

Чистые доходы от разовых операций

 

-89 

-89

Прочие чистые операционные доходы 

110 570 

12 018 

-98552

920,0

Административно- управленческие расходы 

135 941 

57 912 

-78029

42,6

Резервы на возможные потери 

-1875 

-4 987 

-3112

266,0

Прибыль до налогообложения 

1 284

6 004 

4720

467,6

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

82 

3 881

3799

4732,9

Прибыль (убыток) за отчетный период 

1 202 

2 123 

921

176,6

Привлеченным средствам кредитных организаций

 

32 

+32

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

 

45 070 

+45070

Выпущенным долговым обязательствам 

 

3 227 

+3227

 

 

Как видим, чистая прибыль банка за исследуемый период увеличилась на 921 тыс. руб. или 176,6%. Следует отметить некоторое снижение административно-управленческих расходов на 78029 тыс. руб. или 42,6%. Проценты, полученные и аналогичные доходы увеличились на 26247 тыс. руб. или 147,1%.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, установленном действующим законодательством.

После уплаты из балансовой прибыли налогов в бюджет, других обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды, а также расходов, осуществляемых по действующему законодательству до налогообложения, чистая прибыль остается в распоряжении Банка и используется в порядке, ежегодно определяемом Собранием акционеров в соответствии с действующим законодательством.

В Банке создается резервный фонд в размере 15 процентов от его уставного капитала.

Резервный фонд Банка формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного пунктом 10.2 Устава банка. Размер ежегодных отчислений определяется общим собранием акционеров и составляет 5 процентов от чистой прибыли до достижения размера, установленного пунктом 10.2 Устава банка.

Резервный фонд общества предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

В соответствии с действующим законодательством, Банк имеет право направлять чистую прибыль на формирование других фондов, на развитие Банка и распределять между акционерами в виде дивидендов по акциям.

Банк вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и (или) по результатам финансового года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям, если иное не установлено Федеральным законом «Об акционерных обществах». Решение о выплате (объявлении) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия и девяти месяцев финансового года может быть принято в течение трех месяцев после окончания соответствующего периода.

Банк обязан выплатить объявленные по акциям каждой категории (типа) дивиденды. Дивиденды выплачиваются деньгами.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли Банка.

Решения о выплате (объявлении) дивидендов, в том числе решения о размере дивиденда и форме его выплаты по акциям каждой категории (типа) принимается общим собранием акционеров. Размер дивидендов не может быть больше рекомендованного Наблюдательным Советом Банка.

Срок и порядок выплаты дивидендов определяется решением общего собрания акционеров о выплате дивидендов. Если решением общего собрания акционеров дата выплаты годовых дивидендов не определена, срок их выплаты не должен превышать 60 дней со дня принятия решения о выплате годовых дивидендов.

Список лиц, имеющих право получения дивидендов, составляется на дату составления списка лиц, имеющих право участвовать в общем собрании акционеров, на котором принимается решение о выплате соответствующих дивидендов.

Банк не вправе принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по акциям:

— до полной оплаты всего уставного капитала Банка;

— до выкупа всех акций, которые должны быть выкуплены в соответствии с действующим законодательством;

— если на день принятия такого решения Банк отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у Банка в результате выплаты дивидендов;

— если на день принятия такого решения стоимость чистых активов Банка меньше его уставного капитала, и резервного фонда, и превышения над номинальной стоимостью определенной уставом ликвидационной стоимости размещенных привилегированных акций либо станет меньше их размера в результате принятия такого решения;

— в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

Банк не вправе выплачивать объявленные дивиденды по акциям:

— если на день выплаты Банк отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у Банка в результате выплаты дивидендов;

— если на день выплаты стоимость чистых активов Банка меньше суммы его уставного капитала, резервного фонда и превышения над номинальной стоимостью определенной уставом Банка ликвидационной стоимости размещенных привилегированных акций либо станет меньше указанной суммы в результате выплаты дивидендов;

— в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

По прекращении указанных в настоящем пункте обстоятельств Банк обязан выплатить акционерам объявленные дивиденды.

 

 

 

2.4. Механизмы управления инвестиционной деятельностью банка

 

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

— собственных средств (за вычетом стоимости приобретенных основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков, других юридических лиц и иммобилизованных средств);

— средств юридических лиц, находящихся на счетах и во вкладах в Банке, в том числе средств, привлеченных в виде депозитов, как российских, так и иностранных юридических и физических лиц;

— вкладов физических лиц, в том числе нерезидентов, привлекаемых на определенный срок и до востребования;

— кредитов других банков, включая иностранные;

— средств, привлеченных в результате операций с ценными бумагами;

— других привлеченных средств.

В качестве ресурсов кредитования может учитываться нераспределенная в течение операционного года прибыль Банка.

 

2.5. Финансовое планирование в банке

 

В настоящее время финансовое планирование в коммерческом банке рассматривается, как управление его общеэкономической устойчивостью и финансовой деятельностью банка

Финансово-экономическая деятельность банка определяется такими важнейшими финансовыми параметрами, какими являются: структура активов и пассивов; капитал и платежный оборот (собственные и привлеченные средства — брутто и нетто); структура доходов и расходов: прибыльность операций; риски портфеля финансовых ресурсов; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка и др.

Финансовое планирование в банке базируется, прежде всего, на его балансе как основном синтезирующем источнике финансовой информации о «запасах» и «потоках».

Изначально в банке задача финансового планирования рассматривалась как неотъемлемая часть общей методологии управления эффективностью бизнеса BPM (Business Performance Management), включающей:

  • разработку стратегии бизнеса в виде количественных показателей ключевых показателей эффективности (KPI);
  • планирование, предусматривающее распределение ресурсов для реализации стратегии путем формирования бюджетов;
  • мониторинг и контроль исполнения стратегических целей с помощью сравнения плановых и фактических значений бюджетов и KPI;
  • анализ и регулирование, подразумевающие корректировку стратегии и планов в соответствии с реальными условиями работы банка.

    Планирование начинается с того, что руководство формирует обобщенные плановые задания по всему банку в виде лимитов на показатели KPI, таким как, например, минимальная процентная маржа, минимальный объем прироста комиссионных доходов и т.д.

    Далее Финансовый департамент готовит прогнозные данные, необходимые для планирования, в том числе плановые курсы валют, внутренние (трансфертные) процентные ставки и т.д., а также осуществляет общий контроль за ходом бюджетного процесса в целом.

    Затем сметообразующие и бизнес-подразделения Головного офиса (в банке их около 17 и их количество может изменяться) формируют детальные плановые задания для филиалов и в дальнейшем осуществляют постатейный контроль планов.

    На основе полученных плановых заданий филиалы банка самостоятельно планируют свои операционные доходы и расходы, накладные расходы и капитальные вложения.

    102314 1900 2 ОБЩЕЕ ЗНАКОМСТВО С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКА

     

    Рисунок 1– Схема организации процесса финансового планирования в Банке «Первомайский»

    Участники планирования получают комплект отчетов для проверки и согласования планов. Филиалы, сметообразующие и бизнес-подразделения Головного офиса получают Excel-отчеты, такие как Бюджет активов и пассивов, Бюджет операционных доходов и расходов, Смета накладных расходов и капитальных вложений.

    А также в комплект отчетов входят аналитические OLAP-отчеты для руководства и аналитиков банка: Бюджет активов и пассивов, Финансовый план, Средневзвешенные процентные ставки по активам, пассивам и банковским продуктам. Аналитические отчеты формируются в виде OLAP-кубов по бизнес-единицам, ЦФО, бизнес-направлениям и всему банку в целом. Для подготовки аналитических отчетов используется система «Контур Стандарт» из Аналитической платформы компании Intersoft Lab. В интерактивные OLAP-отчетах руководители и аналитики получают наглядные плановые бюджеты, могут задавать произвольную аналитику бюджетов, просматривать информацию в виде графиков.

     

    2.6. Финансовое состояние банка

     

    Рассчитаем финансовое состояние банка на основе «Отчета о прибылях и убытках».

    Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.

    Показатель рентабельности активов (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов и рассчитывается по следующей формуле:

    ФР

    ПД1 = ——————— х 100%, где

    Аср

    ФР — финансовый результат банка.

    Представляет собой сумму показателей «Прибыль (убыток) за отчетный период» и «Налог на прибыль», определенных в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы «Отчет о прибылях и убытках», по методу начисления с применением принципа разделения отчетных периодов (отнесения доходов (расходов) к тому отчетному периоду, в котором они получены (произведены));

    Аср — средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.

    Показатель рентабельности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала и рассчитывается по

    следующей формуле:

    ФР

    ПД2 = ——————— х 100%, где

    Кср

    Кср — средняя величина капитала. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя К.

    Показатель структуры доходов (ПД3) определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату и рассчитывается по следующей формуле:

    ЧДраз

    ПД3 = ——————— х 100%, где

    ФР

    ЧДраз — чистые доходы от разовых операций.

    Определяются как разница между доходами и расходами от разовых операций банка. Под разовыми доходами (расходами) банка в целях настоящего Указания следует понимать штрафы (пени, неустойки) полученные (уплаченные), доходы (расходы) от реализации основных средств, судебные издержки.

    Расчет производится на основе данных формы № 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» (далее — форма № 102), приведенной в нормативном акте Банка России, регламентирующем перечень форм отчетности кредитных организаций, а также порядок их составления и представления в Банк России.

    Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам и рассчитывается по следующей формуле:

    Рау

    ПД4 = ——————— х 100%, где

    ЧОД

    Рау — административно-управленческие расходы.

    Представляют собой сумму показателей «Расходы на содержание аппарата», «Эксплуатационные расходы», расходы на аудит, по публикации, арендная плата. «Расходы на содержание аппарата» и «Эксплуатационные расходы» определяются в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы «Отчет о прибылях и убытках». Расходы на аудит, по публикации, арендная плата включаются в расчет по данным формы № 102;

    ЧОД — чистые операционные доходы. Представляют собой сумму финансового результата банка (ФР) и административно-управленческих расходов (Рау).

    Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов и рассчитывается по следующей формуле:

    ЧДп

    ПД5 = ——————— х 100%, где

    Аср    

    ЧДп — чистые процентные и аналогичные доходы. Определяются в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы «Отчет о прибылях и убытках», по методу начисления с применением принципа разделения отчетных периодов (отнесения доходов (расходов) к тому отчетному периоду, в котором они получены (произведены)).

     

    Таблица 4 – Показатели финансового состояния банка «Первомайский» (ЗАО), тыс. руб.

    Наименование статей 

    Период, тыс. руб. 

    Отклонение

    2003 г. 

    2004 г. 

    (+,-) 

    Показатель рентабельности активов, тыс. руб.

    0,3 

    0,5 

    0,2 

    Показатель рентабельности капитала, тыс. руб. 

    1,5 

    1,5 

    0 

    Показатель структуры расходов, тыс. руб.

    98,0

    100

    2

     

    Как видим, финансовое состояние банка за исследуемый период улучшилось. Об этом свидетельствует рост показателя рентабельности активов на 0,2%, сохранение рентабельности капитала 1,5% и изменение структуры расходов на 2%.

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     

    В ходе прохождения производственной практики было изучена общая деятельность банка, выявлены и определены его особенности, рассмотрена структура управления. Для этого были изучены устав кредитной организации, положения о подразделениях банка, основные финансовые документы. Получено общее представление о целях и задачах развития кредитной организации.

    В ходе практике произошло знакомство с процессом формирования финансовых ресурсов банка, их состав и структура, определены особенности формирования собственного капитала банка и источниками привлечения финансовых ресурсов (депозитными и внедепозитными), составом и структурой пассивов, спецификой формирования фондов и резервов банка.

    Обращено внимание на расходы, доходы и прибыль банка, определен действующий порядок формирования и структура доходов и расходов банка, механизм формирования процентной маржи банка, порядок планирования доходов и расходов. Изучен порядок формирования финансовых результатов, планирования, использования и распределения прибыли.

    Рассмотрен механизм управления инвестиционной деятельностью банка.

    Изучен механизм финансового планирования в кредитной организации. Исследования особенности финансовой политики банка, содержанием, целями и задачами финансового планирования, применяемыми методами.

    В заключение следует отметить, что банк  « Первомайский » (ЗАО) признан лучшим среди финансово -кредитных учреждений г. Краснодара по итогам работы за первое полугодие 2006 г.

<

Комментирование закрыто.

WordPress: 24.78MB | MySQL:124 | 3,469sec