Раскрыть методику коэффициентного анализа доходов коммерческого банка на примере конкретного банка

<

101914 1639 1 Раскрыть методику коэффициентного анализа доходов коммерческого банка на примере конкретного банкаАнализ эффективности деятельности банка проводится на основе оценки уровня доходов и расходов банка. Для оценки уровня доходов банка используются следующие финансовые коэффициенты:

1. Коэффициент доходности активов (Кд.а) определяется как отношение совокупного дохода к величине активов банка:

Кд.а. = Д/А, (1)

где Д – совокупный доход банка;

А – величина активов банка.

2. Коэффициент доходности активов, приносящих доход (КДАПД), определяется как отношение совокупного дохода к величине активов, приносящих доход:

КДАПД = Д/АПД, (2)

где АПД – активы, приносящие доход (работающие).

3. Коэффициент процентной доходности активов, приносящих доход (КПДАПД), определяется как отношение процентных доходов к величине работающих активов:

КПДАПД =Дп/АПД , (3)

где Дп – процентные доходы банка.

4. Коэффициент непроцентной доходности активов, приносящих доход (КНДАПД
), определяется как отношение непроцентных доходов к величине активов, приносящих доход:

КПДАПД = Дн/АПД, (4)

где Дн – непроцентные доходы банка.

Коэффициент доходности активов показывает величину доходов, приходящихся на 1 руб. активов банка, а коэффициент доходности активов, приносящих доход, являющийся разновидностью первого коэффициента, характеризует «отдачу» активов, приносящих доход.

Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого банка является чистая процентная маржа (ПМЧ), дающая возможность определить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах. Процентную маржу можно определить следующим образом:

101914 1639 2 Раскрыть методику коэффициентного анализа доходов коммерческого банка на примере конкретного банка, (5)

 

где ПП – процентная прибыль;

Рп – процентные расходы банк.

Еще одним показателем, характеризующим доходность банка, является коэффициент непроцентной прибыльности процентной прибыли (Ка):

Ка =НП/ПП , (6)

где НП – непроцентная прибыль, определяемая как разница между непроцентными доходами и расходами.

В том случае, когда при расчете в числителе получается отрицательный результат, показатель оценивается негативно как бремя банка. Если в результате расчета получается положительный результат непроцентной прибыли, то важным становится значение коэффициента, его уровень, чем он выше, тем выше зависимость банка от доходов из непостоянных источников, тем ниже уровень надежности и устойчивости банка.

Однако процентная маржа не полностью улавливает влияние затратоемкости ресурсов, поскольку не учитывает их объем. В отличие от чистой процентной маржи спрэд прибыли определяет процентный разброс между стоимостью привлеченных ресурсов и доходностью их размещения.

Спрэд (S) – это разница между чувствительными к изменению процентной ставки активами и чувствительными пассивами, т.е. между средним уровнем процента, полученного по активным операциям, и средним уровнем процента, выплачиваемого по пассивным операциям. Его можно определить так:

101914 1639 3 Раскрыть методику коэффициентного анализа доходов коммерческого банка на примере конкретного банка, (7)

где ППР – оплачиваемые пассивы.

При равенстве заимствованных и размещенных в доходные активы ресурсов величины чистой процентной маржи и спрэда совпадают.

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2008 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 22,7 млрд долларов США, совокупный капитал — 1,9 млрд долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов — 15,4 млрд долларов США. Чистая прибыль по итогам 2008 года составила 253,5 млн долларов США (на конец 2007 года — 190,3 млн).

В таблице 1 представлен расчет указанных выше коэффициентов и их анализ.

 

Таблица 1 – Коэффициенты доходности ОАО «Альфа-Банк»

Показатель 

2007 г. 

2008 г 

(+,-) 

% 

Совокупный доход банка, тыс. руб. 

47580661 

92276183 

44695522 

193,94 

Активы банка, тыс. руб. 

480445790 

664711148 

184265358 

138,35 

Активы, приносящие доход, тыс. руб.

428865855 

568232468 

139366613 

132,50 

Процентные доходы, тыс. руб. 

37170304 

61452727 

24282423 

165,33 

Непроцентные доходы, тыс. руб. 

10410357 

30823456 

20413099 

296,08 

Процентная маржа, тыс. руб. 

19411375 

31204685 

11793310

160,75 

Процентные расходы, тыс. руб. 

17758929 

30248042 

12489113 

170,33 

Продолжение таблицы 1

Показатель 

2007 г. 

2008 г 

(+,-) 

% 

Непроцентные расходы, тыс. руб. 

19091677 

29486836 

10395159 

154,45 

Непроцентная прибыль, тыс. руб. 

-8681320 

1336620 

10017940 

-15,40 

Оплачиваемые пассивы, тыс. руб. 

465123913 

667245873 

202121960 

143,46 

Коэффициент доходности активов 

0,10 

0,14 

0,04 

140,18 

Коэффициент доходности активов, приносящих доход

0,11 

0,16 

0,05 

146,37 

Коэффициент процентной доходности активов, приносящих доход

0,09 

0,11 

0,02 

124,78 

Коэффициент непроцентной доходности активов, приносящих доход

0,04 

0,05 

0,01 

128,55 

Процентная маржа, % 

4,53 

5,49 

0,97 

121,33 

Коэффициент непроцентной прибыли

-0,45 

0,04 

0,49 

-9,58 

Спрэд 

4,85 

6,28 

1,43 

129,54 

 

Как видно из таблицы 1, все коэффициенты доходности исследуемого банка имеют положительную динамику, что свидетельствует о росте эффективности его кредитной, финансовой и операционной деятельности. Коэффициент доходности активов увеличился, что говорит о росте эффективности использования имеющихся у банка активов. Растет и рост эффективности доходных активов банка. Отмечается рост процентной маржи, что говорит о повышении эффективности использования платных ресурсов банка в размещаемых под процент активах. Коэффициент непроцентной прибыли был отрицательным в 2007 году, что можно оценить негативно как бремя банка В то же время в отчетном году данный коэффициент имеет уже положительное значение, которое невелико, что говорит о низкой зависимости банка от непостоянных источников и говорит о высоком уровне надежности и устойчивости банка. Спрэд увеличился . Сравнив спрэд и процентную маржу, можно сделать вывод о том, что у банка нет равенства заимствованных и размещенных в доходные активы ресурсов

 

 

19. Раскрыть сущность анализа размещения средств коммерческого банка. На примере данных конкретного банка проанализировать актив баланса

 

Активные операции представляют собой размещение банками собственного капитала и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли, обеспечение деятельности и поддержание необходимого уровня ликвидности. К активным операциям банков относятся:

— операции с вложения банковских ресурсов в денежные средства в наличной и безналичной форме с целью поддержания ликвидности банка;

— расчетные операции, связанные с платежами клиентов;

— кассовые операции по приему и выдачи наличных;

— инвестиционные операции с вложения банковских ресурсов в ценные бумаги;

— фондовые операции по купле-продаже ценных бумаг;

— валютные операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем и международном валютных рынках;

— депозитные операции по размещению временно свободных ресурсов банка в депозиты в НБУ и других коммерческих банках;

— операции по купле-продаже банковских драгоценных металлов на внутреннем и международном валютных рынках. Приведенная выше классификация банковских операций не является исключительным и не имеет четких безусловных границ, ведь много операций могут одновременно выступать в роли как активных, так и пассивных.

Например, привлечение средств на депозит считается пассивной операцией, поскольку увеличивает ресурсную базу банка. Вместе с тем полученные на депозит средства размещаются в виде остатка на корреспондентском счете в центральном банке или в операционной кассе банка, который является активной операцией. Таким образом, распределять банковские операции на чисто активные или пассивные целесообразно и экономически возможно во время анализа итоговых результатов осуществления этих операций, которые отражаются в изменениях сумм соответствующих статей в определенных разделах банковского баланса.

Вместе с тем для анализа требуется более четкое определение активов. Так, в бухгалтерском учете активы трактуются как ресурсы, контролируемые банком как результат прошлых событий, использование которых, вероятно, будет способствовать в будущем росту экономической выгоды. Другими словами, это экономические ресурсы, находящиеся в распоряжении банка, использование которых должно принести в будущем доход. Активы выступают в виде основных средств, наличных денег в национальной или иностранной валюте в кассе банка, задолженности по займам, ценных бумаг, находящихся в портфеле банка и т.д.

Целью анализа активов банка и операций с ними есть, с одной стороны оценка рациональности фактической структуры активов с точки зрения обеспечения прибыльности и стабильности работы банка, а с другой — определение путей ее оптимизации и обобщающей оценки, прогноза будущих результатов деятельности и финансового потенциала банка.

Цель анализа активов банка конкретизируется в следующих задачах:

– исследование и оценка динамики состава, объемов и структуры активов;

– исследование и оценка динамики состава, объемов и структуры доходных и не доходных активов;

– исследование и оценка качества активов;

– исследование и оценка качества «кредитного портфеля» по классификационным видам кредитов;

– исследование и оценка «портфеля ценных бумаг»;

– исследование и оценка иммобилизованных активов в дебиторскую задолженность, капитальные вложения и др.;

– определение обобщающей оценки активов и способов оптимизации их структуры.

Информационное обеспечение анализа активов состоит из:

– правовой информации, содержащейся в законах, регулирующих экономическую деятельность банков (Закон «О банках и банковской деятельности», НК РФ и т.д.);

– директивные информация, содержащаяся в постановлениях Правительства РФ, Министерства финансов и Центрального Банка РФ;

– нормативно-справочная информация, содержащаяся в сборниках отраслевых, ведомственных, межотраслевых нормативов, каталогах, проспектах и т.д.;

– информация бизнес-планов и прогнозов;

– учетно-экономическая информация, которая является основным видом фактографической информации.

– банковских активов: основные задачи и направления анализа.

Анализ активов банка является следующим после анализа ресурсной базы банка этапом комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

Таким образом, анализ активов – есть анализ направлений использования банковских ресурсов, анализ основных видов и направлений банковской деятельности, включающий в себя изучение и оценку экономической эффективности размещенных банком средств и нацеленный на принятие банком наиболее оптимальной политики размещения имеющихся у него ресурсов (в частности, на основе выводов анализа активов разрабатываются конкретные предложения по управлению внутренними ресурсами и внутрибанковскими резервами и т.д.).

Среди основных задач анализа активов коммерческого банка можно выделить следующие:

—  определение тенденций увеличения или уменьшения за ряд лет как активов в целом, так и отдельных статей активов, выделяемых:

–  по направлениям размещения средств;

– по степени доходности;

–  по уровню ликвидности;

– по рискованности и пр.;

– выведение обобщающей оценки на предмет оптимизации состава и структуры активов, оценка состояния портфеля активов банка;

–  определение качества активов банка.

Среди основных направлений анализа активов банка выделим следующие:

– общий анализ всех активов и структуры активов банка;

–  анализ проблемных активов и выявление источников их сокращения;

– анализ отдельных видов активных операций банка, в том числе:

– кредитных операций банка;

– операций с ценными бумагами;

– валютных операций банка;

– анализ имущества банка и его формирования;

– анализ качества активов банка;

– анализ дебиторской и кредиторской задолженности банка.

Общий анализ всех активов и структуры активов банка может производиться по следующим этапам;

1. Определение величины активов и активов-нетто (величины чистых активов), выявление динамики данных показателей.

Общий анализ активов банка начинают с выяснения общей картины по показателям состояния банковских активов (А), активов-нетто (Ан) и их динамики.

<

Динамика совокупных активов и активов-нетто банка позволяет выявить основные тенденции в развитии банка в целом.

Информационной базой для проведения такого анализа могут быть данные (формы для анализа определяются аналитиком, или же – исходя из фактического наличия данных для проведения анализа):

– аналитического баланса (формы №806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»);

–  ф.№101 «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации».

Порядок определения величины активов-нетто соответствует порядку определения величины «баланса-нетто».

Для проведения анализа аналитик может использовать 2 типа балансов – баланс-брутто и баланс-нетто.

Баланс-брутто (Бб) – баланс, содержащий ряд регулирующих статей (позиций), т.е. статей, суммы по которым при определении фактической (или остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи; это есть банковский баланс, построенный на основе Плана счетов банк (фактически, если использовать данные отчетности банка – баланс-брутто – есть итог баланса, определенный по форме №101). Считается, что баланс-брутто не отражает реальной величины финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка. В связи с этим баланс-брутто банка подлежит обязательному преобразованию в баланс-нетто.

Баланс-нетто (Бн) – это очищенный баланс-брутто или, так называемый, аналитический баланс. Для определения его итога необходимо их итога баланса-брутто исключить регулирующие статьи и скорректировать его на итоги по парным счетам, отражающим межфилиальных расчеты (этот расчет называется «очисткой баланса»). В некоторых случаях при построении баланса-нетто используется «принцип перегруппировки статей активов и пассивов». Баланс-нетто показывает фактическую величину финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка.

Современные подходы к анализу структуры и динамики структуры активов банка

В активе баланса коммерческого банка показываются направления использования средств (ресурсной базы банка), а использование средств, в свою очередь, зависит от специфики деятельности конкретного коммерческого банка и определяется исключительно им самим.

Таким образом, для определения основных направлений деятельности коммерческого банка необходимо рассмотреть и дать оценку структуре активной части его баланса.

Цель анализа структуры может сводиться к следующему: выявление достаточности уровня диверсификации активных операций банка и оптимальности их структуры, предварительное определение степени зависимости банка от развития внешней ситуации на различных сегментах рынка банковских услуг и продуктов, а также от общеэкономических и региональных тенденций.

На сегодня существуют различные позиции в понимании «оптимальности» структуры активов банка.

I. По методике Суховой Л.Ф. оптимальной признается следующая структура активов банка:

1. Высоколиквидные активы, в числе которых – денежные средства, все корреспондентские счета, средства в фонде обязательных резервов (ФОР) – около 30%.

2. Предоставленные кредиты и размещенные депозиты – 39-40%.

3. Все вложения в ценные бумаги – не более 10-12%.

4. Основные средства и нематериальные активы – 17-18%.

5. Прочие активы – не более 2%.

II. По методике Гиляровской Л.Т. и Паневина С.Н.  оптимальным для банка будет такое состояние активов (по отношению к величине чистых активов), где:

1. Работающие активы (кредитные вложения, вложения в ценные бумаги, инвестиции в другие предприятия, другие доходные активы – при наличии) – составляют 75-85% активов-нетто.

2.  Неработающие активы (активы-нетто за минусом величины работающих активов) – 15-25% активов-нетто.

Практика работы крупных банков определяет свою специфическую структуру активов.

Существуют и другие подходы по определению оптимальности структуры активов (по ликвидности, доходности, уровню риска). Они будут рассмотрены нами несколько позже в части, посвященной оценке качества активов банка.

При анализе структуры активов банка аналитик должен обратить внимание на следующие показатели:

—   на показатель доли работающих активов в балансе банка. У банка таких активов должно быть не менее 50% (в зарубежной практике – 75-80%). Чрезмерная отягощенность банка «плохими» активами и имуществом, находящимся на балансе, приводит к снижению отдачи активов и потери ликвидности;

—  на показатели соотношения основных видов работающих активов в совокупных активах банка (кредитов и ценных бумаг). Считается, что:

–   доля кредитов в портфеле активов банка не должна быть менее 40%, но и не должна превышать 60-65% валюты баланса (в зарубежной практике допустимо значение – не менее 80%);

–   доля вложений в ценные бумаги – должна находиться в пределах 20-25% активов банка, но не более 25%. Однако, такие значения являются для банка оптимальными, если и кредитный и инвестиционный его портфели являются достаточно диверсифицированными;

—        на показатель доли активов каждого филиала в совокупных активах по банку. Здесь необходимо выделить филиалы, имеющие значительный объем активных операций, и проанализировать целесообразность увеличения или уменьшения общих лимитов на эти операции и на их отдельные виды (данный анализ должен проводится с привлечением показателей эффективности активных операций филиалов).

Исследуя направления использования средств банка, изучают их изменения в динамике за выбранный интервал времени, а также сравнивают состав активных операций, проводимых банком, с составом активных операций других банков (банков-конкурентов, -корреспондентов, -кредиторов). Динамика удельных весов структурных составляющих активов банка позволяет выявить основные тенденции в развитии банка в целом и изменения в составе его активов, произошедшие за несколько рассматриваемых отчетных периодов.

Данные анализа динамики соотношения отдельных статей активов и общей величины активов по базовому и текущему году показывают:

– какова тенденция темпов изменения объемов отдельных статей активов банка (рост или снижение);

– темпы изменения каких – работающих или неработающих активов являются наибольшими.

Количественный анализ структуры и динамики активных операций банка проводится по данным бухгалтерского баланса (аналитического баланса), а также с использованием данных аналитического учета.

В случае использовании при анализе структуры и динамики активов данных аналитического баланса (например, формы №806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)») анализ будет проводиться по схеме экспресс-оценки активов.

Проведение экспресс-анализа актива баланса (направлений использования банковских ресурсов) осуществляется по следующим шагам:

—  определение абсолютного изменения статей актива банка;

—  расчет темпа роста (прироста) статей актива банка;

— определение и анализ структуры активных операций банка (в разрезе основных составляющих активных операций банка);

—   определение доли изменения по статьям актива и их влияние на общее изменение баланса за период.

В таблице 2 представлена структура финансовых ресурсов исследуемого банка в виде анализа динамики активов и пассивов ОАО «Альфа-банк».

 

Таблица 2 – Структура активов и пассивов баланса ОАО «Альфа-банк»

 

Показатели 

2007 г.,

тыс. руб.

Уд. вес, % 

2008 г.,

тыс. руб.

Уд. вес, % 

Отклонение 

(+,-), тыс. руб.

% 

уд. веса, %

Денежные

средства


 

14589722 

3,04 

23000593 

3,46 

8410871 

157,65 

0,42 

Продолжение таблицы 2

 

Показатели 

2007 г.,

тыс. руб.

Уд. вес, %

2008 г.,

тыс. руб.

Уд. вес, % 

Отклонение 

(+,-), тыс. руб.

% 

уд. веса, %

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

24314081 

5,06 

59193056 

8,91 

34878975 

243,45

 

 

 


 

3,84 

Обязательные резервы

5881914 

1,22 

725347 

0,11 

-5156567 

12,33

-1,12 

Средства в кредитных организациях

3147470 

0,66 

1794770 

0,27 

-1352700 

57,02


 

-0,39 

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

11559835 

2,41 

28095356 

4,23 

16535521

243,04

 

 

 

 


 

1,82 

Чистая ссудная задолженность

407577462 

84,83 

513852254 

77,30 

106274792 

126,07 

-7,53 

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

9728558 

2,02 

26284858 

3,95 

16556300 

270,18 

1,93 

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

4683977 

0,97 

10202078 

1,53 

5518101 

217,81

 


 

0,56 

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

3933223 

0,82 

4163871 

0,63 

230648 

105,86

 

 


 

-0,19 

Прочие активы 

5595439 

1,16 

8326390 

1,25 

2730951 

148,81 

0,09 

Активы 

480445790 

100,00 

664711148 

100,00 

184265358 

138,35 

  

 

Проанализировав таблицу 2 следует сделать следующие выводы. В структуре активов исследуемого банка наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес которой составлял 84,83% в 2007 году и 77,30% в отчетном году, несколько снизившись (на 7,53%). В то же время за исследуемый период отмечается прирост доли статьи «средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» на 3,84%, что в абсолютном выражении составило 34878975 тыс. руб. Отмечается рост денежных средств на 8410871 тыс. руб., что дало прирост в структуре активов на 0,42%, в то же время доля обязательных резервов сократилась на 1,12%, что обусловлено снижение их величина на 5156567 тыс. руб. Отмечается значительный прирост чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, темп роста данной статьи составил 243,04%, удельный вес увеличился на 1,82%. Несмотря на прирост статьи «основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 230648 тыс. руб. при темпе роста равном 105,86%, их удельный вес снизился незначительно (на 0,19%).

В целом активы исследуемого банка увеличились на 184265358 тыс. руб. (темп роста 138,35%), что позволяет сделать вывод о росте объем финансовой деятельности ОАО «Альфа-банк», о стабильном его финансовом состоянии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29. Раскрыть методику анализа кредитоспособности клиентов банка (физических лиц). По данным отчетности организации провести анализ кредитоспособности физического лица

 

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого — оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей . Эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии. Сейчас для этого используется «скоринг» кредитование. Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов — это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

  1. cистема оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;
  2. кредитная история.
  3. балльные оценки (методы кредитного скоринга).

    Но нельзя использовать только метод скоринга, можно использовать и детализированную информацию, которая может включать в себя следующие вопросы:

    – внешность — манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности;

    – образование ;

    – квалификация;

    – физическое состояние — знание спортом, хронические заболевания с учетом последних лет

    – имущество — личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

    А. Месячный доход

    З/п за вычетом налогов

    пособия на детей  

    пенсия  

    проценты по вкладам и ценным бумагам

    прочие доходы

    ИТОГО:  

    В. Месячный расход

    текущие расходы  

    взносы по страхованию  

    обслуживание предыдущих ссуд  

    плата за жилье  

    прочие расходы  

    ИТОГО:  

     

    Располагаемый доход — C. Равен С=А-В.
    Для установления размера покрытия кредитного риска по потребительским ссудам банки рассчитывают специальный коэффициент, который характеризует минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам заемщика. Для получения приблизительной картины кредитоспособности физического лица, банк оперирует следующими показателями.

    К1 — минимально допустимый размер задолженности

    К2 — максимально допустимый размер

    Экономически обоснованными границами можно считать следующие значимые коэффициенты: К1=10%, К2=80%, следовательно, минимальный размер платежей в погашение суды может составлять 10% от С (располагаемого дохода), а максимальный размер — не более 80% от располагаемого дохода.

    В мировой практике существует ряд методик кредитного скоринга. Известной методикой является модель Д. Дюрана, появившаяся в США в 40-е года. Дюран выделил группы факторов, позволяющих определить степень кредитного риска. Он выделил следующие коэффициенты при начислении баллов:

    – возраст -0,1 балл за каждый год свыше 20 лет (максимум — 0, 30);

    – пол — женский (0, 40), мужской (0)

    – срок проживания — 0, 042 за каждый год в данной местности (максимально — 0, 42);

    – профессия — 0, 55 — за профессию с низким риском, 0 — за профессию с высоким риском, 0, 16 — другие профессии;

    – работа — 0, 21 — предприятия в общественной отрасли, 0 – другие;

    – занятость — 0, 059 — за каждый год работы на данном предприятии

    – финансовые показатели — наличие банковского счета — 0, 45, наличие недвижимости — 0, 35, наличие полиса по страхованию — 0, 19.

    Таким образом, Дюран определил границу выдачи ссуды как 1, 25 и более. Если набранная сумма баллов менее 1, 25, следовательно, заемщик является неплатежеспособным, а если более, то кредитоспособным. В отечественных условиях для получения кредита заемщик -физическое лицо — предоставляет в банк следующие документы:

    – паспорт;

    – справку с места работы;

    – документы, подтверждающие доходы по вкладам в других банках и по ценным бумагам;

    – заявку на выдачу кредита;

    – поручительство трудоспособных граждан

    В некоторых случаях требуются дополнительные документы. Так, при получении ссуд на строительство жилого здания требуется справка о разрешении строительства с указанием сметной стоимости строительства и т.п. В анкетах, используемых для оценки кредитного риска в мировой практике ключевым пунктом является величина доходов заемщика. Банк может проверить достоверность сведений о величине годового дохода заемщика. В нашей стране только еще идет налаживание подобной системы, поэтому наши банки не могут проверить достоверность величины фактического дохода заемщика и полагаются только на его честность. Поэтому российские банки первым делом обращают внимание на то, чем и как будет обеспечиваться кредит, например, залогом или поручительством. Таким образом, в отечественных условиях при оценке кредитного риска представляется целесообразным пользоваться как анкетами, так и интуицией кредитного работника. В то же время интуиционный подход должен основываться на объективных данных анкеты. Основная проблема скорингового метода оценки кредитного риска в нашей стране состоит в невозможности проверки истинной величины доходов заемщика.

    Рассчитывается коэффициент (К1) по формуле:

    К1=П1/Д,

    где – П1- платежи в погашение суммы основного долга и процентов по кредиту;

    Д — среднемесячный размер чистого дохода кредитополучателя.

    Исходя из действующей банковской практики применен, его показатель соотношения ежемесячного платежа и среднемесячного чистого дохода кредитопокупателя (К1) должен составлять не более 0,5.

    Рассчитаем коэффициент (К2) по формуле:

     

    К2=П2/Д, причем К2 < 0,7, где

    П2 — платежи в погашение кредита и первоначальные расходы на ремонт и комиссионное вознаграждение банку;

    Д – средний размер чистого дохода кредитополучателя.

    Исходя из действующей банковской практики, коэффициент соотношения ежемесячной суммы всех обязательств кредитополучателя включая платежи по кредиту, разовые первоначальные среднемесячные расходы по ремонту приобретаемого жилья, комиссионное вознаграждение банку и дохода кредитополучателя (К2) не должен превышать 0,7.

    Рассчитаем коэффициент (К3) по формуле:

     

    К3= (Д — П3) / Р, причем К3 > 1,

    где Р — законодательно установленный размер бюджета прожиточного минимума.

    Исходя из действующей банковской практики, примем, что показатель соотношения оставшихся средств кредитополучателя после уплаты платежей по кредиту и прочих расходов (К3) не должен быть меньше размера бюджета прожиточного минимума.

    Рассмотрим пример. Гражданин Соколов И.Ю. имеет месячный постоянный доход в виде заработной плате сумме 20000 рублей. Стаж работы на последнем месте работы – 3 года. Общий стаж – 15 лет. Неженат, детей нет. Несудим. Вычеты на налоги составляют 2548 руб. Пособий на детей и пенсии не получает, проценты по вкладам и ценным бумагам отсутствуют, прочие доходы – доходы от приусадебного участка в сумме 2000 рублей. Итого доходов – 19452 руб. в месяц(20000– 2548 +2000).

    Месячные расходы – плата за жилье – 3500 рублей.

    Примерные расходы на мобильную связь – 500 рублей.

    Примерные расходы на питание – 7000 рублей.

    Примерные прочие расходы – 3000 рублей.

    Итого расходов – 14000 рублей

    Располагаемый чистый доход – 6000 рублей.

    Рассчитаем минимально допустимый размер задолженности:

    К1= 0,1*6000 =600 рублей

    К2=0,8*6000=4800 рублей.

    Таким образом, на основе рассчитанных показателей, годовая максимальная сумма кредита физического лица может составить 57600 руб. (4800*12), включая проценты.

    Физическое лицо является платежеспособным, так как имеет стабильный источник дохода в виде заработной плате, длительный стаж работы на одном рабочем месте, несудим.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Список использованных источников

     

  • Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2 от 326 января 1996 года № 14-ФЗ (в ред. ФЗ от 06.12.2007 № 334-ФЗ) // СЗ РФ. 1996. — №5. — Ст. 410.
  • О банках и банковской деятельности: ФЗ от 2 декабря 1990 года № 395-1 (в ред. ФЗ от 28.02.2009 № 28-ФЗ) // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.
  • Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: НОРМА, 2009.
  • Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2003.
  • Черкасов В.Е.Финансовый анализ в коммерческих банках. – М.: Экономика, 2003.
  • Усоскин В.В. Качество кредитного портфеля — залог успеха банка //ЭиЖ. 2008. –С. 21 – 22.
  • www.cbr.ru /analytics/bank-system Официальный сайт Центрального Банка РФ. Аналитические материалы
<

Комментирование закрыто.

WordPress: 25.38MB | MySQL:122 | 2,285sec