Сущность депозитных операций коммерческих банков

<

101914 1744 1 Сущность депозитных операций коммерческих банков актуальность темы исследования определяется следующим. Одна из наиболее важных задач управления любым банком – обеспечение соответствующего уровня (т.е. способность банка платить по своим обязательствам), так как ее недостаточный уровень часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений, в такой ситуации он обычно серьезных финансовых затруднений, в такой ситуации он обычно начинает терять свои депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляться от наиболее ликвидных активов. Кроме того, к важнейшим задачам деятельности банка относятся обеспечение достаточного уровни прибыльности и снижения уровня рисков. Названные факторы заставляют российские банки менять стратегию своего поведения: формировать портфель активов с учетом их риска, ориентироваться не столько на высокодоходные операции, сколько на приносящие постоянный надежный доход и т.п. В этих условиях управление коммерческим банком превращается во все более сложный технологический процесс, требующий учета совокупного влияния многочисленных факторов доходности и рисков, а также различных внешних ограничений и при этом направленный на получение гарантированной прибыли, оправдывающей вложение средств акционеров в банковский капитал.

Управление депозитными операциями коммерческого банка — составная часть банковского менеджмента, формирующая структуру пассивов банка. Основными задачами управления депозитными средствами является обеспечение банка необходимыми кредитными ресурсами, слежение за обязательной прибыльностью средств банка. Важным средством управления является политика банка в части депозитного процента.

Объект: депозитные операции коммерческого банка

Цель: исследовать сущность и содержание депозитных операций российских коммерческих банков и на статистическом материале провести анализ проводимых операций российских кредитных учреждений.

В процессе исследования использовались методы системно-аналитического анализа и структурно-логического методов исследования.

Задачи исследования:

– охарактеризовать экономическую природу и сущность депозитных операций современного коммерческого банка;

– провести практический анализ банковских операций российских коммерческих банков;

– исследовать возможные перспективы совершенствования депозитных операций российских коммерческих банков.

Нормативно-правовой базой исследования являются Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, федеральные законы и иные юридическо-правовые акты, регулирующие порядок проведения банковских операций на территории Российской Федерации.

Теоретической базой исследования являются работы таких авторов, как Басуния Т., Видяпина В.И., Захаров В., Львов О.И., Попков В., Свиридов О.Ю., Солнцев О., Щербакова Г.Н. и др.

 

1

 

1.1 Понятие и место депозитных операций в структуре пассивных операций коммерческих банков и их экономическая сущность

 

Аккумулирование свободных финансовых ресурсов субъектов экономической системы является одной из основных функций кредитных учреждений. Банковские учреждения, как разновидность коммерческих предприятий, формируют подавляющую часть своих ресурсов за счет привлеченных средств. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банками пассивных операции исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к большей части операций банка, направленных на получение доходов, поскольку характеризует источники средств и природу связей банка. Пассивные операции в значительной степени определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций. Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой он не может существовать.

Способность кредитной организации привлекать депозиты, задействовать недепозитные источники для решения своих задач является одним из основных критериев признания банка со стороны других участников рынка.

Таким образом, формирование коммерческим банком ресурсной базы реализуется через пассивные операции, которые представляют собой деятельность кредитной организации, связанную с образованием собственных средств, привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для удовлетворения ликвидности.

В настоящее время в банковской деятельности роль пассивных операций возрастает, поскольку именно они определяют масштаб доходных операций банка. Кроме того, в связи с необходимостью поиска резервов для увеличения прибыли банковскими институтами все большее внимание уделяется позиции, при которой привлеченные средства рассматриваются как самостоятельный объект управления и источник повышения эффективности работы. В целом, состояние ресурсной базы кредитной организации, качество и
количество привлеченных средств: во-первых, отражает стабильность и надежность банка; во-вторых, является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети; электронных банковских услуг и т. д.); в-третьих, характеризует ценовую политику банка, т. е. умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские продукты и услуги; в-четвертых, определяет кредитный потенциал банка, а, следовательно, размер банковской прибыли.

При этом, понятие «банковские ресурсы» значительно шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку ресурсы банка могут быть направлены не только на цели кредитования, но и на осуществление других банковских операций.

Пассивные операции направлены на мобилизацию, привлечение банком денежных средств со стороны, от других организаций и лиц. Активные операции заключаются в размещении имеющихся у банка денежных средств, вложении их в дело, предоставлении другие организациям, лицам. Пассивные операции сводятся в основном к привлечению вкладов, получению кредитов от других банков и эмиссии собственных ценных бумаг. Если собственный капитал коммерческого банка (уставный, акционерный) являете» лишь отправной точкой для создания банка и частью его действующего капитала, те заемные средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой деятельности банка. Доля заемных средств коммерческих банков в настоящее врем» составляет около 75% всего капитала для большинства банков. Такой объем заемных средств обусловливает необходимость активизации деятельности банков по их привлечению, применению разнообразных форм и методов привлечения. Пассивными операции включают прежде всего открытие и ведение срочных и бессрочных вкладов клиентов банка [7, С. 251].

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения, потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — ЦБ РФ; во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций. По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные) [7, С. 252].

Пассивными называются операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют три формы пассивных операций коммерческих банков:

  1. взносы в уставной фонд;
  2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
  3. депозитные, внедепозитные операции.

    С помощью первых двух форм пассивных операций формируется первая группа кредитных ресурсов — собственные. Другая форма образует вторую группу ресурсов — заемные или привлеченные ресурсы. Значение первых прежде всего в том, чтобы поддерживать устойчивость банков, которые за счет них создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы — главный источник вложений в долгосрочные активы.

    Привлеченные средства банков покрывают до 99 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.

    Естественно, что для создания коммерческого банка и его эффективного функционирования необходим первоначальный минимальный собственный капитал. Его величина значительно колеблется. В некоторых странах собственные средства занимают лишь несколько процентов от общего капитала коммерческого банка.

    Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90 %, в то время как собственные только около 10 % [20, С. 74].

    Однако анализ пассивов банка обычно начинается именно с его собственного капитала. Во-первых, потому, что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому, что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственный капитал банка — это и стержень его деятельности, и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

    Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может производиться как напрямую — если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций — если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия. Иными словами, если реализовать все активы банка: принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и т. п. — и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники). В том случае, если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счет собственного капитала и, следовательно, каждый акционер получит меньшую сумму, чем та, которая по балансу банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Он считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих акций.

    Собственный капитал выполняет три функции: 1) защитную, 2) оперативную и 3) регулирующую. Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; а также продолжение деятельности банка независимо от убытков банка [16, С. 14].

    К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции — это операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц вклады на определенные сроки либо до востребования. На их долю обычно приходится основная часть пассивов.

    Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты этих операций вносят в банк на определенное время, оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

     

    1.2 Виды депозитных операций коммерческих банков

     

    К депозитным операциям коммерческих банков относят операции по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции).

    Пассивные депозитные операции—основополагающие для кредитных организаций.

    В европейском банковском праве суть кредитного института определяется через депозитную сделку. Первая банковская Директива Совета ЕС определяет кредитный институт как предприятие, бизнес которого состоит в приеме депозитов и иных средств с обязательством возврата от неопределенных лиц и предоставлении кредитов за свой счет.

    В экономической литературе определение и границы депозитных операций трактуются неоднозначно. В европейском банковском праве депозит означает любой кредитный баланс, который появился в результате того, что денежные средства были оставлены на счете, или вследствие временной ситуации, возникшей вследствие нормальных банковских сделок, и который кредитный институт должен вернуть в соответствии с применимыми положениями права или договора, и любой долг, подтвержденный сертификатом, выпущенным кредитным институтом.

    В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом с законодательством.

    На рисунке 1 [20] приведена классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия.

    В качестве субъектов депозитных операций мог выступать как юридические, так и физические лица.

    К депозитам относят средства, полученные банк заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегать для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО), В российской банковской практике к относят также средства, привлеченные путем продажи баш им клиентам банковских сертификатов и векселей.

    В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории [19]:

  • «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);
  • ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;
  • стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.

    По срокам депозиты принято подразделять на две категории:

  1. депозиты до востребования;
  2. срочные депозиты (с их разновидностями — депозитными и сберегательными сертификатами).

    Депозиты до востребования
    включают средства текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, сред корреспондентских счетах других банков (ЛОРО), а также вклады физических и юридических лиц до востребования.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    101914 1744 2 Сущность депозитных операций коммерческих банков

    Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различными рода льготы), эти ресурсы для байка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30—36%. В России доля этих средств обычно выше.

    Срочные депозиты
    — это денежные средства, внесем в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — и по пополнению вклада.

    Операционные расходы банков по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.

    Срочные банковские депозиты подразделяются так: а) условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события);

    б)    с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

    в)    собственно срочные депозиты.

    В свою очередь собственно срочные депозиты подразделяются на депозиты со сроком: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.

    Сберегательные вклады в зарубежной банковской практике являются промежуточными между срочными депозитами и депозитами до востребования. Сберегательные вклады могут делать как физические, так и юридические лица (в основном некоммерческие). Эти вклады не имеют фиксированного срока, оформляются сберегательной книжкой, средства по которой списываются в любом отделении данного банка, процентные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до востребования.

    В соответствии с законодательством Российской Федерации сберегательными вкладами называются только вклады населения. Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять данные ресурсы на постоянной основе.

    В соответствии с ГК РФ договор банковского вклада с вкладчиком-гражданином признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

    В Российской Федерации, как и в странах с развитыми рыночными отношениями, в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, в которых сочетаются качества счетов до востребования и срочных депозитов. В основном это касается вкладов населения.

    В соответствии с ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет.

    Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также депозитными и сберегательными сертификатами либо векселями банка.

    Банковские сертификаты подразделяются на депозитные— для юридических лиц и сберегательные — для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку.

    В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при соблюдении следующих условий: осуществление банковской деятельности не менее двух лет; публикация годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой; соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России; выполнение обязательных экономических нормативов; наличие резервного фонда (счет 10701) в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала; выполнение обязательных резервных требований.

    Сертификаты российских банков должны быть срочными, они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

    Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

     

    1.3 Организация депозитных операций в коммерческих банках

     

    В целях обеспечения стабильного и надежного функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

    Депозитные операции
    в банке проводятся в соответствии с разработанной и утвержденной депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а также нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций.

    В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как:

  • стратегия банка по привлечению средств;
  • соотношение между собственными и привлеченными средствами;
  • предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения, основной контингент по депозитам;
  • условия привлечения депозитов, вкладов населения и межбанковских депозитов, в том числе минимальные и максимальные процентные ставки;
  • способы привлечения депозитов — на основе договоров банковского вклада, межбанковских соглашений, путем выпуска собственных векселей и сертификатов;
  • условия и порядок размещения депозитов в Банке России и других коммерческих банках;
  • правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.

    В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 2 [20] .

    101914 1744 3 Сущность депозитных операций коммерческих банковРисунок 2 – Состав субъектов и объектов депозитной политики

    коммерческого банка

    На рисунке 3 приведены принципы формирования депозитной политики коммерческого банка [19].

    К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

    Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

    101914 1744 4 Сущность депозитных операций коммерческих банковОдним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

  • в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);
  • по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);
  • в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);
  • в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);
  • в зависимости от географического принципа (территориальные границы);
  • в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

    В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 4 [15].

    101914 1744 5 Сущность депозитных операций коммерческих банков

    Рисунок 4 – Границы депозитной политики коммерческого банка

    Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

  • содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
  • поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
  • обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
  • поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
  • минимизация свободных средств на депозитных счетах;
  • проведение гибкой процентной политики;
  • постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
  • развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

     

    2 Анализ депозитной политики коммерческих банков

     

    2.1 Анализ депозитных операций коммерческих банков

     

    В настоящее время можно говорить о соответствующем расширении базы для предоставления кредитов их клиентам – как юридическим лицам, так и тому же населению. Многие банки сейчас честно признаются, что из привлекаемых от частников средств они формируют портфель кредитных услуг для тех же частных лиц. В таблице 1 приведены приоритеты во взаимоотношениях с кредитно-финансовыми организациями со стороны частных кладчиков [21].

     

    Таблица 1 – Приоритеты во взаимоотношениях с кредитно-финансовыми

    организациями со стороны частных вкладчиков, %

     

    Мотивации

    Года 

    1995/1997 

    1998 

    1999/2002 

    2002/2004 

    2004/2006 

    1. Получение высокого дохода

    84 

    7 

    9 

    12 

    19 

    2. Гарантии стабильности дохода

    51 

    1 

    4 

    5 

    6 

    3. Сохранность собственных

    сбережений 

    63 

    3 

    8 

    24 

    41 

    4. Престиж и ориентация на новые

    модели накопления

    48 

    17 

    23 

    37 

    49 

    5. Накопление денежных средств

    на перспективу 

    22 

    1 

    7 

    10 

    12 

    6. Отрицательные мотивации

    12 

    71 

    49 

    12 

    10 

     

    Данные таблицы 1 свидетельствуют, что пик отрицательного отношения населения к банковским организациям был достигнут в 1998 году, что, конечно, было связано с кризисом. Причину его подавляющее большинство населения видело в недобросовестности деятельности финансовых организаций как государственных, так и частных. Однако в 2002 году уровень негативного отношения населения к банкам по сравнению с 1998 годом снизился с 71 до 49%, в 2004 – до 12%, а в 2006 – еще на 2%, что окончательно утвердило положительную динамику в преодолении психологических барьеров частных вкладчиков во взаимоотношениях с финансовыми институтами.

    Среди факторов недоверия, имеющих наибольшее значение для частных вкладчиков и препятствующих формированию их позитивных взаимоотношений с банками, на современном этапе выделяют: опасения, связанные с государственной политикой в кредитной сфере; уверенность в экономической нестабильности государства.

    Опасения корпоративных вкладчиков несколько иные: боязнь внезапной потери средств; уверенность в несовершенстве и непредсказуемости кредитной политики банка; недоверие к банковским менеджерам и чиновникам.

    Говоря о российском рынке вкладов граждан, необходимо заметить, что его нельзя рассматривать как однородный, поэтому отслеживание динамики доли банка на нем часто недостаточно для корректной оценки изменения конкурентных позиций банка. Так, например, анализ динамики и структуры рынка вкладов граждан в России по состоянию на 2006 год позволяет выделить, как минимум, три сегмента рынка с четко различающимися стереотипами поведения клиентов и разными факторами динамики роста вкладов (таблица 2) [12]. Чуть менее половины (47,7 %) рынка вкладов граждан в российских банках приходится на средства пенсионеров. Эта категория вкладчиков очень консервативна, а заметное повышение доходов пенсионеров ведет к быстрому укреплению позиций Сбербанка. Эти вклады, как правило, номинированы в рублях.

    По данным на 1 декабря 2007 года в структуре вкладов населения в Сбербанке преобладали пенсионные вклады (включая срочные), на долю которых приходилось 63,0% общей суммы сбережений населения против 61,6% на 1 декабря 2006 г. [21]. На долю срочных вкладов и депозитов пришлось 23,0% всех вложений против 24,1% годом раньше. Остальная сумма банковских вкладов распределилась между другими видами вложений.

    Другой важнейший сегмент рынка – это средства VIP-клиентов и граждан-нерезидентов. Эта категория вкладчиков традиционно предпочитает работать с коммерческими, прежде всего иностранными, банками.

     

    Таблица 2 – Основные сегменты рынка частных вкладов, %

    Сегменты рынка

    Сбербанк 

    Коммерческие банки

    Итого 

    Пенсионеры 

    46,0 

    1,7 

    47,7 

    Средний слой 

    29,5 

    20,5 

    50,0 

    VIP и нерезиденты

    0,3 

    2,0 

    2,3 

    Всего 

    75,8 

    24,2 

    100,0 

     

     

    Основная же масса вкладчиков не подходит под эти две категории, но именно она оказывает важнейшее влияние на сравнительные позиции отдельных банков, поскольку именно на нее приходится практически половина средств граждан в банках. В настоящий момент 59% депозитов основной массы вкладчиков находится в Сбербанке. Однако приток новых депозитов распределен совсем иным образом. Из каждых 100 рублей, приносимых гражданами этой категории в банковскую систему России, 48,2% достается Сбербанку, а 51,8% попадает в коммерческие банки. Это соотношение предопределяет постепенное снижение доли Сбербанка на этом сегменте рынка [13].

    Анализируя российский рынок депозитов, можно выявить тенденцию снижения доли депозитов юридических лиц в совокупных пассивах банковского сектора, а в отношении вкладов граждан наблюдается обратная ситуация – их доля на протяжении 2004 – 2006 годов неуклонно растет [17]. Для того чтобы проследить эту тенденцию рассмотрим более подробно положение на депозитном рынке страны.

    На протяжении анализируемого периода происходит снижение доли депозитов юридических лиц. Темпы роста депозитов предприятий и организаций заметно уступают соответствующему показателю по частным вкладчикам, т.е. объемы привлечения ресурсов со стороны корпоративных клиентов у средних банков падают, что привело к снижению доли депозитов предприятий в пассивах банков.

    Общий объем рынка депозитов предприятий и организаций в России за 2004 год составлял 677,1 млрд. руб. Несмотря на тенденцию к дедолларизации балансов, валютный сегмент рынка депозитов юридических лиц остается более емким, чем рублевый. Его объем по состоянию на 1 января 2005 года составлял около 593,2 млрд. руб., а общая сумма депозитов предприятий и организаций в рублях составила 57,8 млрд. руб., еще 21,6 млрд. руб. приходится на депозитные сертификаты. За год сумма привлеченных банками депозитов предприятий и организаций более чем удвоилась, а объем выпущенных депозитных сертификатов утроился.

    Депозиты предприятий и организаций в 2005 году привлекали немногим более половины банков. Столичным банкам (без учета Сбербанка) принадлежало примерно 64% привлеченных депозитов предприятий и организаций. Доля Росбанка составляла около 20% общей суммы привлеченных депозитов в рублях, на долю Сбербанка и Международного московского банка приходилось еще по 6% . Таким образом, на долю трех лидеров приходилось 32% рынка, а на долю 10 крупнейших участников рынка – 53%. Среди десяти лидеров, кроме столичных банков, три региональных банка (Башкредитбанк, Промстройбанк из Петербурга, Золото-платина банк) и один банк со 100%-ным иностранным капиталом (Ситибанк ТО).

    Характерной чертой рынка рублевых депозитов юридических лиц по состоянию на 2005 год была его ориентация на короткие сроки, что наглядно отражено в таблице 3 [17].

    Исходя из данных, представленных в таблице, можно констатировать, что большая часть сумм привлекалась на срок до 90 дней – более 45%, в том числе московскими банками без участия Сбербанка – около 60%. Второй по популярности срок депозитов – более одного года.

     

    Таблица 3 – Временная структура депозитов предприятий в рублях на

    конец 2005 года, %

     

    Сроки 

    Банки, привлекающие депозиты предприятий в рублях (без учета банков под управлением АРКО) 

    Все действующие банки

    Все действующие без Сбербанка

    Банки Москвы и Московской области без Сбербанка

    Региональные банки

    До востребования  

    2,5 

    2,2 

    2,9 

    0,9 

    До 90 дней  

    43,8 

    43,4 

    57,5 

    16,1 

    От 91 до 180 дней  

    17,1 

    17,1 

    15,8 

    19,7 

    От 181 дня до 1 года

    13,6 

    13,5 

    9,1 

    22,1 

    Свыше 1 года, из них  

    23 

    23,7 

    14,6 

    41,3 

    Свыше 3 лет  

    11 

    11,6 

    9,6 

    15,5 

    Справочно:

    Количество банков

    593 

    592 

    216 

    376 

     

     

    Причем региональные банки привлекали депозиты на более длительные сроки, чем московские. Более 40% привлеченных сумм приходилось на срок более года.

    Доходность депозитов на срок более года в течение 2000 года, по данным ЦБ РФ была заметно выше, чем на более распространенный трехмесячный срок.

    Наиболее распространенный срок, на который банки привлекали депозиты в инвалюте в 2006 году, от 30 до 90 дней (таблица 5) [17]. Распределение по срокам в московских банках относительно равномерное, и депозиты на срок более года составляют более четверти всех привлекаемых средств. Общий же объем депозитов в инвалюте, привлеченных банками на срок год и более, составлял на начало года около 970 млн. долл.

    Кроме невысокой доходности и коротких сроков, рынок валютных депозитов имеет еще, как минимум, одну неблагоприятную черту. Это высокий уровень концентрации, сложившийся на этом сегменте.

    На долю двух лидеров – Сургутнефтегазбанка и ММБ – приходится около 60% всех привлеченных банками сумм.

     

    Таблица 4 – Временная структура депозитов предприятий в долларах на

    конец 2005 года, %

    Сроки 

    Банки, привлекающие депозиты предприятий-резидентов

    (без учета банков под управлением АРКО)

    Все действующие банки

    Все действующие без Сбербанка

    Банки Москвы и Московской области без Сбербанка

    Региональные банки 

    До востребования  

    0,5 

    0,4 

    0,6 

    <

    0 

    До 90 дней  

    49,3 

    51,4 

    26,4 

    86,2 

    От 91 до 180 дней  

    16,3 

    15,5 

    22,9 

    5,2 

    От 181 дня до 1 года  

    16,2 

    16,4 

    23,5 

    6,5 

    Свыше 1 года  

    17,7 

    16,4 

    26,6 

    2,1 

    Из них свыше 3 лет  

    6,2 

    6,7 

    10,7 

    1,0 

    Справочно:

    Количество банков  

    160 

    159 

    94 

    65 

     
     

     

    С учетом динамики курса рубля к доллару доходность по валютным вкладам юридических лиц была значительную часть года ниже, чем вкладов в рублях на аналогичный период, а с учетом роста цен их доходность была отрицательной практически в течение всего года (рисунок 5 [23]).

    В целом на протяжении 2005 года отмечалась довольно низкая привлекательность рынка депозитов для юридических лиц. Определенный интерес при этом представляют лишь короткие вклады в национальной валюте.

    Обзор рынка депозитов юридических лиц показывает, что за 2006 год средства на депозитных счетах предприятий и организаций увеличились на 25,0% и составили 902,8 млрд. руб. при снижении их доли в совокупных пассивах банковского сектора с 30,5% на 1.01.2006 до 28,6% на 1.01.2007. В реальном исчислении объем указанных средств превысил предкризисный уровень на 59,3%.

    Следует отметить резкое (на 12,8%) сокращение остатков средств на депозитных счетах юридических лиц в декабре 2006  года по сравнению с предыдущим месяцем, в основном за счет средств в иностранной валюте.

     

    101914 1744 6 Сущность депозитных операций коммерческих банков

     

    101914 1744 7 Сущность депозитных операций коммерческих банков

     

     

     

     

     

     

     

    101914 1744 8 Сущность депозитных операций коммерческих банков

     

    где:

    1 – ставки по депозитам в рублях на срок 30-90 дней с учетом реинвестирования;

    2 – номинальная доходность валютных депозитов с учетом курса рубля к доллару;

    3 – доходность валютных депозитов с учетом курса рубля к доллару и темпов

    инфляции в России (реальная доходность рублевых депозитов в пересчете

    на рубли).

     

    Рисунок 5 – Сравнение доходности рублевых и валютных депозитов

     

    При этом на 38,8% сократились остатки в иностранной валюте на депозитных счетах коммерческих предприятий и организаций со сроком от 8 до 30 дней, в том числе и по причине завершения в конце года расчетов по контрактам за поставленную продукцию и выполненные работы.

    Анализируя данные деятельности российских банков в 2007 году, прослеживается такая тенденция: если объем депозитов физических лиц резко пошел в рост, то объем средств предприятий, привлеченных на банковские депозиты, не только не вырос, а даже сократился. Если за январь-август 2006 года объем средств юридических лиц, размещенных на банковских депозитах, вырос на 25%, то в этом году за аналогичный период произошло сокращение на 1%.

    С начала 2007 года объем средств организаций, размещенных на валютных банковских депозитах, сократился на 6,8% и на 1 сентября составил 171823 млн. руб. против 184283 млн. руб. на 1 января.
    Тенденцию снижения интереса клиентов к валютным депозитам можно объяснить общим снижением уровня процентных ставок по валютным инструментам. Низкая популярность депозитов связана со сложностью оформления документов, поэтому как альтернативу депозитам юридических лиц банки предлагают повышенную процентную ставку по неснижаемым остаткам на расчетных и текущих счетах [1].

    Что касается динамики вкладов населения, то в течение 2005 года их общая сумма в российских банках (рублевые вклады плюс рублевый эквивалент валютных вкладов) выросла на 50,0%, что является неплохим показателем развития банковской системы.

    Среди банков, лидирующих по сумме привлеченных вкладов граждан (здесь и далее речь пойдет о 20 крупнейших банках по остаткам средств граждан), Сбербанк сохранил свое неоспоримое лидерство. Также в пятерку лидеров по темпам прироста вкладов граждан в 2005 году вошли Газпромбанк (106%), Альфа-банк (74,8%), Банк Москвы (102,2%) и Внешторгбанк (72,4%). Факт стремления ряда дочерних кредитных организаций иностранных банков привлечь средства российских граждан уже начал приносить свои плоды. Так, «Банк Австрия» поднялся в течение года с 25-го места на 10-е, а «Райффайзенбанк Австрия» – с 46-го места на 11-е .

    Почти все нити регулирования рынка частных вкладов по-прежнему находятся в руках Сбербанка и, судя по всему, ситуация не изменится до тех пор, пока не начнет функционировать система гарантирования вкладов граждан. Однако темп роста вкладов в Сбербанке (50,4% за год) заметно уступает аналогичному показателю для 19 других лидеров рынка частных вкладов .

    Деньги российских граждан широким потоком пошли в банки.  Об этом свидетельствует динамичный рост вкладов населения в структуре пассивов за 2006 год, а темпы роста депозитов физических лиц превысили темпы роста 2005 года. За период с 1.01.2006 по 1.01.2007 гг. депозиты физических лиц выросли на 52,1% и составили 677,9 млрд. руб., а их доля в совокупных пассивах банковского сектора увеличилась. На конец 2006 года доля средств населения в пассивах банков составляла 21,5%, тогда как на начало года – 18,9% (рисунок 6 [23]). Значение данного положения для банков можно оценить двояко: с одной стороны, это дает банковской системе столь нужные ей долгосрочные ресурсы, но, с другой стороны, эти пассивы являются более дорогими, что снижает доходность кредитных операций.

    101914 1744 9 Сущность депозитных операций коммерческих банков

    101914 1744 10 Сущность депозитных операций коммерческих банков

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Рисунок 6 – Структура пассивов банковского сектора в 2005 и 2006 годах

     

    Рост привлеченных объемов депозитов физических лиц наблюдался у 73% действующих на конец 2006 года кредитных организаций, на долю которых приходилось 91,2% совокупных активов банковского сектора. По состоянию на 1.01.2007 г. привлеченные на депозитные счета банков вклады населения составили в реальном исчислении 90,9% (на 1.01.2006 г. – 69,7%) от предкризисного уровня [23].

    101914 1744 11 Сущность депозитных операций коммерческих банковНаряду с этим отмечалось и увеличение депозитов физических лиц в рублях на 46,0%, в иностранной валюте – на 53,6% (рисунок 7 [23]).

     

    101914 1744 12 Сущность депозитных операций коммерческих банков

     

     

    101914 1744 13 Сущность депозитных операций коммерческих банков

     

     

     

    101914 1744 14 Сущность депозитных операций коммерческих банков

     

    101914 1744 15 Сущность депозитных операций коммерческих банков

     

    Рисунок 7 – Динамика удельного веса рублевых и валютных пассивов,

    действующих кредитных организаций в совокупных пассивах банковского сектора (в %)

     

    Изучая ситуацию на рынке банковских вкладов населения в разрезе 20 банков-лидеров по привлечению средств от частных вкладчиков, следует заметить, что в течение 2006 года темпы роста депозитов в коммерческих банках были примерно в два раза более высокими, чем в Сбербанке. В результате доля последнего снизилась в 2006 году до 71%.

    В таблице 6 приведена динамика основных видов привлеченных кредитными организациями средств организаций на счетах и депозитах, млрд.руб.[23].

     

    Таблица 6 – Динамика основных видов привлеченных кредитными организациями средств организаций на счетах и депозитах, млрд.руб.

     

    1.01.05 

    1.01.06 

    1.01.07 

    1.10.07 

    1.11.07 

    1. 

    Средства, привлеченные от организаций — всего

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте 

     

    1986,1

    1417,9 568,2

     

    2953,1

    2056,

    896,5 

     

    4570,9

    3312,6 1258,3

     

    6177,7

    4624,5 1553,2

     

    6071,9

    4443,4 1628,5

    1.1. 

    Cредства организаций на расчетных, текущих и прочих счетах

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте 

     

    1327,4

    1092,8 234,6

     

    1736,8

    1475,261,6

     

    2457,2

    2180,3 276,9

     

    3360,5

    3022,6 337,9

     

    2938,0

    2607,6 330,4

    2. 

    Депозиты юридических лиц:

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте 

    564,0

    289,4 274,6

    936,4

    549,4 387,0

    1543,5

    1082,3 461,2

    1996,1

    1509,1 487,0

    2262,9

    1740,6 522,3

    в том числе: 

             

    2.1 

    до востребования и сроком до 30 дней

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте

    68,8 37,6

    31,2 

    163,7 96,1

    67,6 

    217,3 161,0

    56,3 

    252,7 193,6

    59,1 

    355,1 295,4

    59,7 

    2.2. 

    сроком от 31 дня до 1 года

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте 

    305,7 174,4 131,3

    503,6 328,5 175,1

    868,5 671,4 197,1

    988,7 891,2 97,6

    1106,6 993,9 112,7

    2.3. 

    сроком свыше 1 года

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте 

    189,3

    77,3 112,1

    269,1

    124,7 144,4

    457,7

    249,9 207,8

    754,7

    424,4 330,3

    801,2

    451,3 349,8

    Справочно

    Средства, привлеченные от организаций -нерезидентов — всего

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте 

     

    202,0

    61,2 140,8

     

    425,4

    49,1 376,4

     

    853,3

    138,9 714,4

     

    1124,3

    187,7 936,6

     

    1166,4

    219,5 946,9

    Cредства организаций-нерезидентов на расчетных, текущих счетах

    90,6 

    85,7 

    98,9 

    145,4

    164,3

    Депозиты юридических лиц-нерезидентов

    55,6 

    98,7 

    221,4

    199,6

    180,6

     

     

    В частности, за год доля рублевых вкладов в Сбербанке в общем объеме всех (рублевых и валютных) вкладов населения уменьшилась с 57,5 до 53,7%, а доля рублевых вкладов прочих банков в общем объеме всех вкладов, напротив, возросла с 8,3 до 11,3%. То есть за год у Сбербанка было «отвоевано» более 3% всех вкладов на сумму около 20 млрд. рублей.

    Среди 20 крупнейших держателей счетов граждан быстрее всего наращивали остатки на счетах Альфа-банк, Международный московский банк, Райффайзенбанк Австрия. В перечисленных кредитных организациях средства на счетах граждан выросли за год в два-три раза.

    В таблице 7 дана динамика средств на счетах физических лиц [23].

     

    Таблица 7 – Динамика средств на счетах физических лиц, млрд. руб.

    Показатель

    1.01.05 

    1.01.06 

    1.01.07 

    1.10.07

    1.11.07 

     

    Средства на счетах физических лиц — всего

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте

    2026,7 1503,0 523,8

    2817,1 2136,6 680,5

    3881,8 3245,1 636,7

    4735,5 4108,1 627,4

    4790,7 4158,6 632,1

    1 1.1.

    1.2.

    1.3. 

    Вклады физических лиц

    Вклады физических лиц до востребования и сроком до 30 дней

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте

    Вклады физических лиц сроком от 31 дня до 1 года

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте

    Вклады физических лиц сроком свыше 1 года

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте

    1977,2

     

    306,3

    229,6 76,6

     

    539,9

    370,3 169,6 1131,0

    859,1 272,0

    2754,6

     

    452,0

    352,8 99,2

     

    663,2

    465,6 197,6 1639,5

    1263,7 375,8

    3793,5

     

    688,6

    584,8 103,8

     

    792,6

    639,5 153,1 2312,3

    1939,3 373,0

    4622,0

     

    801,1

    701,5 99,6

     

    878,1

    736,3 141,8 2942,8

    2563,7 379,1

    4672,4

     

    782,8

    686,4

    96,3

     

    891,5

    743,8 147,6 2998,2

    2616,8 381,3

    2 2.1

    Иные средства на счетах

    В том числе:

    Cредства на счетах индивидуальных

    предпринимателей 

    49,5 26,0 

    62,5 33,5 

    88,3 51,4 

    113,5 70,0

    118,3 73,4

    Справочно: 

     

    Средства на счетах физических лиц-нерезидентов —

    всего

    В том числе:

    Вклады физических лиц-нерезидентов 

     

     

    20,8

     

    20,8 

     

     

    30,3

     

    30,3 

     

     

    41,3

     

    41,3 

     

     

    48,3

     

    48,3 

     

     

    48,8

     

    48,8 

     

     

    Отличительной чертой динамики вкладов физических лиц в 2006 г. является постепенная переориентация населения на вложение средств в долгосрочные депозиты, что может свидетельствовать об относительном укреплении доверия к более широкому кругу банков.

    Тенденция роста активности населения по отношению к банкам сохранилась и в 2007 году. Доверие людей к вкладам постепенно возвращается, и доля вложений физических лиц в пассивах средних банков постоянно увеличивается.

    Как уже было сказано, деньги россияне стали доверять банкам на более длительное время, в том числе и на сроки больше года. И это несмотря на снижение процентных ставок по вкладам.

    Постепенный, но активный рост суммы вкладов за истекший год – это нормальный процесс для финансового рынка. В отличие от объема средств на счетах предприятий, которые в течение года могут расти и сокращаться, объем вкладов населения постоянно растет.

    В таблице 8 даны основные характеристики кредитов, депозитов и иных средств, полученных от других банков [23].

     

    Таблица 8 — Основные характеристики кредитов , депозитов и иных средств, полученных от других банков, млрд. руб.

     

    1.01.05

    1.01.06

    1.01.07

    1.10.07

    1.11.07

    Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков — всего

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте 

     

    737,1

    166,7 570,4

     

    1086,4

    244,3

    842,1

     

    1730,5

    497,5 1233,0

     

    2301,5

    738,5 1563,0

     

    2320,1

    716,0 1604,1

    в том числе: 

    —    кредиты, депозиты и иные средства, полученные от
    банков-резидентов

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте

    —    просроченная задолженность по кредитам, депозитам и иным средствам, полученным от банков-резидентов

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте 

     

    222,9

    157,0 65,9

     

    0,00

    0,00

    0,00

     

    302,5

    224,2

    78,3

     

    0,00

    0,00

    0,00

     

    365,8

    292,4 73,4

     

    0,00

    0,00 0,00

     

    451,6

    362,3 89,3

     

    0,00

    0,00 0,00

     

    434,0

    352,5 81,4

     

    0,00

    0,00 0,00

    —    кредиты, депозиты и иные средства, полученные от
    банков-нерезидентов

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте

    —    просроченная задолженность по кредитам, депозитам и
    иным средствам, полученным от банков-нерезидентов

    —    в рублях

    —    в иностранной валюте 

     

    514,2

    9,7

    504,5

     

    0,00

    0,00

    0,00

     

    784,0

    20,1

    763,9

     

    0,00

    0,00

    0,00

     

    1364,8

    205,2 1159,6

     

    0,00

    0,00

    0,00

     

    1849,7

    376,2 1473,5

     

    0,23

    0,00

    0,23

     

    1886,1

    363,4 1522,7

     

    0,00

    0,00

    0,00

     

     

    Таким образом, рост банковских накоплений физических лиц объясняется постепенным улучшением благосостояния россиян, стабилизацией экономической ситуации, укреплением банковской системы в целом.

    На протяжении последних лет в формировании ресурсной базы банков наметились качественно новые для российской банковской системы тенденции. Во-первых, среди основных источников ее пополнения наиболее динамичным стал приток средств физических лиц. Во-вторых, наметилось устойчивое снижение доли Сбербанка в привлекаемых вкладах населения. Наконец, в структуре депозитов и вкладов, привлекаемых региональными банками, поступления от населения более чем в девять раз превышают объем средств, поступающих от юридических лиц.

    Однако в целом ситуация с привлечением средств населения у небольших банков остается не слишком оптимистичной, что в первую очередь связано с жесткой конкуренцией со стороны крупнейших банков, активно проникающих в регионы и способных предложить населению более выгодные условия вложений и по процентным ставкам, и по уровню рисков.

     

    2.2 Источники депозитных операций коммерческих банков

     

    Локальные масштабы деятельности региональных кредитных организаций накладывали серьезные ограничения на возможности наращивания капитальной базы. На данный момент невысокий уровень обеспеченности собственными средствами можно назвать отличительной особенностью большинства региональных банков (рисунок 8 [23]). В составе тридцатки крупнейших российских банков, находятся только три кредитные организации, которые могут быть охарактеризованы как региональные (т.е. не имеющие головного офиса в Москве или Санкт-Петербурге). Их попадание в число лидеров российского банковского бизнеса было обусловлено влиянием двух ключевых факторов. Во-первых, ядро клиентской базы данных банков составляли предприятия нефтяной отрасли. Во-вторых, каждый из них в течение длительного периода специализировался на обслуживании счетов региональных бюджетов [23].

    101914 1744 16 Сущность депозитных операций коммерческих банков

    Рисунок 8 – Распределение российских банков по величине собственных средств

     

    Индикаторы финансового состояния региональных кредитных организаций в целом указывают на их невысокий потенциал в конкурентной борьбе с крупными московскими банками. Если расхождение в уровнях рентабельности активов можно назвать минимальным, то величина процентной маржи позволяет провести достаточно четкую границу между данными группами банков. Так, для московских банков (из их числа представляется целесообразным исключить кредитные организации, контролируемые государством и нерезидентами) в 2004 году финансовый результат и процентная маржа по отношению к активам составляли 2,6% и 9,3%, а для региональных – 2,5% и 6,9% соответственно. Серьезную нагрузку на финансовый результат московских банков в настоящее время создают расходы на региональное и технологическое развитие, в связи с чем вряд ли стоит ожидать сохранения наблюдаемого паритета в уровнях рентабельности в долгосрочной перспективе [27].

    Одной из главных причин сравнительно низкой рентабельности региональных банков можно назвать их слабую обеспеченность долгосрочными ресурсами, и как следствие более высокий спрос на ликвидные активы, являющиеся по определению менее доходными. В частности, средства на корреспондентских счетах в Банке России составляют около 5,5% от совокупных активов региональных кредитных организаций, в то время как банки Московского региона и Санкт-Петербурга размещают на корсчете в ЦБ РФ только 3,8% своих ресурсов (рис. 9 [21]).

    Высокий спрос на ликвидность со стороны региональных банков также определяется проблемами доступа на рынок межбанковского кредитования и к системе рефинансирования ЦБ РФ. На российском рынке МБК переток средств происходит преимущественно в рамках ограниченного круга участников. Условия, на которых крупные московские банки готовы предоставлять ресурсы небольшим региональным кредитным организациям нельзя назвать приемлемыми: ставка существенно превышает MIACR, а установленные лимиты – крайне низкие (рисунок 10 [21]).

    101914 1744 17 Сущность депозитных операций коммерческих банков

    Рисунок 10 – Вклад отдельных компонент в структуру активно-пассивных операций российских банков

     

    Существующие конкурентные угрозы требуют от региональных банков пересмотра стратегий роста. Поддержание интенсивной динамики розничных операций объективно возможно только при условии привлечения дополнительных капитальных ресурсов. Как показывает опыт последних нескольких лет, региональные банки выбирают следующие пути укрепления капитальной базы. Во-первых, особую интенсивность на региональном уровне приобрели консолидационные процедуры. Во-вторых, ряд крупных региональных банков сделали выбор в пользу привлечения в свой капитал взносов стратегического иностранного инвестора. Покупка блокирующего пакета акций иностранным инвестором имеет своим обязательным условием выстраивание банком собственной системы корпоративного управления в соответствии с международными стандартами наилучшей практики.

    Проблема привлечения иностранных инвестиций в российский банковский сектор заслуживает особого внимания. Как известно, в России действует умеренно либеральный подход к регистрации и лицензированию кредитных организаций с участием иностранного капитала. Условия и порядок доступа нерезидентов в банковскую систему России во многих отношениях мягче, чем в большинстве других стран. Немногочисленные запреты вводились в основном только на определенный срок или же имели декларативный характер. Что же касается стереотипа о нежелании обеспечивать допуск иностранных банков в Россию, то факты, за редким исключением, его не подтверждают (рисунок 11) [22] . .

    101914 1744 18 Сущность депозитных операций коммерческих банков101914 1744 19 Сущность депозитных операций коммерческих банков

    Рисунок 11 – Спрос на ликвидность со стороны разных групп банков

     

    К настоящему времени нерешенным остается только один принципиально важный вопрос, который касается фактического запрета на открытие филиалов иностранных банков на территории Российской Федерации, минуя создание дочернего банка. Правительство и Центральный Банк Российской Федерации исходят из того, что на текущем этапе развития банковского сектора создание филиалов иностранных банков, минуя учреждение дочернего банка, следует считать преждевременным, прежде всего исходя из необходимости поддержания равных конкурентных условий для всех кредитных организаций, оказывающих банковские услуги. Во всех остальных моментах условия допуска нерезидентов в российскую банковскую систему вписываются в общемировую практику лицензирования банковской деятельности и не вызывают существенных возражений со стороны зарубежных инвесторов.

    Приток иностранного капитала рассматривается российскими денежными властями в качестве важного фактора развития банковского сектора страны. Они исходят из того, что иностранный капитал привносит на российский рынок банковских услуг современные технологии, новые финансовые продукты, способствует повышению культуры корпоративного управления в кредитных организациях, развитию конкуренции между кредитными организациями и совершенствованию банковского дела.

    В настоящее время иностранный капитал присутствует в структуре собственности каждого десятого банка, действующего на территории Российской Федерации. В 38 кредитных организациях уставный капитал на 100% сформирован за счет средств нерезидентов. При этом обращает на себя внимание тот факт, что количество таких банков с начала 2005 г. увеличилось на 5 единиц. Взносы нерезидентов в уставные капиталы банков этой группы составляют 22,5 млрд. рублей (почти 800 млн.долл.США), или 80,5% общей суммы иностранных инвестиций. 7 кредитных организаций имеют долю нерезидентов в уставном капитале более 50%, но менее 100%. В 14 банках иностранное участие варьирует от 20 до 50 %. В 73 кредитных организациях доля нерезидентов незначительна (менее 20% от уставного капитала). Следует также учитывать и то, что ряд банков, находящихся под эффективным контролем нерезидентов, действуют под российским флагом и фактически являются их дочерними структурами [23].

    Имеются все основания говорить о том, что интересы банков с иностранным участием преимущественно связаны с Москвой: здесь зарегистрировано 85 кредитных организаций или 65% от их общего количества рисунок 12 [23].

    101914 1744 20 Сущность депозитных операций коммерческих банков101914 1744 21 Сущность депозитных операций коммерческих банков

     

     

     

     

    Рисунок 12– Региональное распределение иностранных инвестиций в банковский сектор Российской Федерации

     

    Показатель концентрации иностранного капитала также демонстрирует дисбаланс в распределении вложений в уставный капитал между Москвой и остальными российскими регионами. Так, на долю Москвы приходится свыше 90% всего объема иностранного участия в уставных капиталах банков. Данный факт соответствует общей логике ведения банковского бизнеса в России: за пределами Москвы финансовые потоки характеризуются меньшими объемами.

    Географически источники иностранных инвестиций можно разделить на две группы: республики бывшего СССР и страны «дальнего» зарубежья (рисунок 13,). Несмотря на тесные экономические связи России с республиками бывшего СССР, размеры инвестиций последних в российский банковский сектор крайне малы. Они составляют всего 3,4% от общего участия нерезидентов в российских кредитных организациях, тогда как доля этой группы стран во внешнеторговом обороте России достигает 17%. Республики бывшего СССР представлены банками Азербайджана, Казахстана, Узбекистана, Украины и Беларуси. Столь незначительные масштабы участия банков из республик бывшего СССР неудивительны: обладая меньшей в сравнении с российскими банками капитализацией, они сами нуждаются в привлечении прямых инвестиций (рисунок 13) [8].

    101914 1744 22 Сущность депозитных операций коммерческих банков

    Рисунок 13 – Географическое распределение источников инвестиций в банковский сектор

     

    Основная часть иностранных инвестиций в российский банковский сектор приходится на долю стран «дальнего» зарубежья – 96,6%. При этом лидерами по размерам инвестиций являются Германия, Франция, США, Австрия, Нидерланды и Турция. Лидирующая роль немецкого капитала в российской банковской системе (25% всех иностранных инвестиций) отражает статус Германии как основного внешнеэкономического партнера России [19].

    Отметим, что роль иностранных инвесторов в увеличении капитализации российского банковского сектора становится более заметной. В последние годы темп роста инвестиций нерезидентов в уставные капиталы действующих кредитных организаций опережал темп роста совокупного зарегистрированного уставного капитала действующих кредитных организаций. Тем не менее, можно констатировать, что фактические масштабы участия иностранного капитала в российской банковской системе остаются все еще скромными. По сравнению со странами Центральной и Восточной Европы доля банковских активов, находящихся под контролем нерезидентов, в России заметно ниже. По состоянию на 1 июля 2006 г. банки по эффективным контролем нерезидентов (более 50% уставного капитала) распоряжались только 8,2% совокупных банковских активов. При этом обращает на себя внимание тот факт, что эта доля имеет в последние 5 лет тенденцию к понижению. Своего максимума (10,6%) она достигала по состоянию на 1 января 2000 г. [21].

    Для банков с иностранным участием текущая ситуация во многом является переходной, когда стратегия ведения бизнеса в России может претерпеть кардинальные изменения. Статистические данные пока еще по большей части фиксируют модель «осторожного поведения» иностранного капитала в российском банковском секторе. Ее главным признаком выступает существенный дисбаланс между потенциальными конкурентными преимуществами дочерних иностранных банков и реальными масштабами их деятельности на российском рынке банковских услуг.

    Однако на отдельных сегментах рынка банковских услуг кредитные организации с преобладающим участием иностранного капитала уже сейчас играют заметную роль. В частности, это касается операций на межбанковском рынке. На них приходится 22,9% кредитов, депозитов и иных размещенных средств в банках. Иностранные банки проявляют активность на рынке корпоративной клиентуры. Они концентрируют в своих руках 10% средств, привлеченных всей банковской системой страны, от предприятий и организаций. Несмотря на небольшой удельный вес потребительских ссуд в кредитных портфелях и вкладов граждан в пассивах иностранных банков (3,2% от всей суммы привлеченных средств населения) ритейловый бизнес уже достаточно активно осваивается рядом банков, контролируемых нерезидентами. Оценки и прогнозы показывают, что масштабы участия иностранного капитала в российской банковской системе, в том числе путем слияний и присоединений, уже в ближайшей перспективе заметно расширятся.

    В январе 2006 г. совокупный зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций по сравнению с предыдущим месяцем увеличился на 0,6 млрд. руб. (в декабре — на 10,4 млрд. руб.) и на начало февраля 2006 г. составил 445,0 млрд. рублей.

    Число крупных банков с уставным капиталом 150 млн. руб. и выше увеличилось на 6— до 453, а число кредитных организаций с уставным капиталом до 60 млн. руб. уменьшилось на 6— до 573 (или до 36,3 и 46,0% от числа действующих кредитных организаций соответственно).

    Суммарный объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных всем категориям заемщиков, на 1.02.06 составил 6474,5 млрд. руб., или 101,6% к уровню на 1.01.05. Темп роста просроченной задолженности по этим кредитам увеличился с 91,4% в декабре до 109,2% в январе.

    Объем кредитов в рублях всем категориям заемщиков в январе 2006 г. по сравнению с декабрем 2005 г. изменился незначительно (темп роста был равен 100,3%) и к началу февраля 2006 г. составил 4376,0 млрд. рублей. Доля рублевых кредитов всем категориям заемщиков в их суммарном объеме в январе 2006 г. оставалась существенной (67,6%). Темп роста просроченной задолженности по кредитам в рублях всем категориям заемщиков был равен в январе 110,5%.

    Темп роста кредитов в иностранной валюте всем категориям заемщиков в январе 2006 г составил 107,0%, существенно превысив темпы роста кредитов в рублях. Объем таких кредитов к началу февраля 2006 г.достиг 74,6 млрд. долл. США.

    Темп роста объема кредитов банкам в рублях в январе 2006 г. составил 88,4% (в декабре — 104,1%). Темп роста кредитов банкам в иностранной валюте в этом месяце равнялся 131,3% (в декабре 2005 г. — 72,5%). В результате объем кредитов банкам в рублях к началу февраля 2006 г. сократился до 221,9 млрд. руб., а объем кредитов в иностранной валюте возрос до 19,0 млрд. долл. США.

    Суммарный объем кредитов, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям в рублях и иностранной валюте, увеличился в январе 2006 г. по сравнению с декабрем 2005 г.на 0,5% (до 4296,7 млрд. руб. на 1.02.06).

    Темп роста кредитов нефинансовым заемщикам в рублях составил 101,5%, кредитов в иностранной валюте — 100,7%, а их объемы составляли 2966,6 млрд. руб. и 47,3 млрд. долл. США соответственно.

    В январе 2006 г. впервые с апреля 2005 г. снизился темп роста суммарных кредитов нефинансовым заемщикам на срок свыше 1 года (до 99,6%). Однако в январе 2006 г., как и месяцем ранее, продолжал расти объем кредитов нефинансовым заемщикам на срок свыше 3 лет (темп роста составил 101,0%, в декабре — 107,5%). В результате объем суммарных кредитов нефинансовым заемщикам в рублях и иностранной валюте на срок до 1 года составил к началу февраля 2328,0 млрд. руб., а на срок свыше 1 года — 1861,0 млрд. руб., в том числе на срок свыше 3 лет — 616,1 млрд. рублей. Доля кредитов нефинансовым заемщикам на срок свыше 1 года уменьшилась с 43,7% в декабре 2005 г. до 43,3% в январе, а на срок до 1 года увеличилась за тот же период с 53,9 до 54,2%.

    Темп роста суммарного объема кредитов физическим лицам (резидентам и нерезидентам в рублях и иностранной валюте) в январе 2006 г. был равен 100,4%. Объем таких кредитов к началу февраля 2006 г. составил 1183,7 млрд. рублей. Темп роста просроченной задолженности по кредитам физическим лицам в течение всего 2005 г. (за исключением декабря) опережал темп роста объема таких кредитов. В январе 2006 г. зафиксировано максимальное значение этого показателя — 113,5%. В результате отношение просроченной задолженности по кредитам физическим лицам к объему этих кредитов по состоянию на 1.02.06 возросло до 2,1%.

    В январе объем вложений банков в ценные бумаги продолжал увеличиваться (темп его роста составил 102,8%, в декабре — 106,8%) и к началу февраля достиг 1582,6 млрд. рублей.

    Темп роста суммарных вложений банков в долговые обязательства в январе 2006 г. составил 101,1% (в декабре — 106,3%), а их объем увеличился до 1048,1 млрд. рублей. Темп роста вложений банков в долговые обязательства Российской Федерации в январе 2006 г. снизился до 95,5% (в декабре — 105,3%), их объем на 1.02.06 уменьшился до 469,8 млрд. рублей. Вложения банков в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти в январе 2006 г. возросли до 100,7 млрд. руб. (темп роста составил 114,1%), однако их доля в ценных бумагах, приобретенных банками, по-прежнему была небольшой (6,4%). В отличие от двух предыдущих месяцев, когда вложения в долговые обязательства банков сокращались, в январе 2006 г. темп роста составил 112,7%, а их объем к началу февраля 2006 г увеличился до 34,6 млрд. рублей.

    Объем вложений банков в акции в январе продолжал расти: темп роста составил 103,4% (в декабре — 125,2%). В результате вложения банков в акции в рублях и иностранной валюте увеличились к началу февраля до 302,8 млрд. рублей. В отличие от предыдущих двух месяцев, когда вложения в учтенные векселя сокращались, в январе они выросли на 10,3% по сравнению с декабрем и на 1.02.06 составили 231,6 млрд. рублей.

    Остатки средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России в январе резко сократились (на 34,5% по сравнению с предыдущим месяцем) и составили к началу февраля 319,3 млрд. рублей. Суммарные остатки средств на корреспондентских счетах в банках за январь 2006 г. также сократились, но в меньшем объеме (темп роста составил 86,2%). По состоянию на 1.02.06 они равнялись 222,1 млрд. рублей.

    Объем вкладов физических лиц в рублях и иностранной валюте на 1.02.06 составил 2751,8 млрд. руб., или 99,9% к уровню предыдущего месяца. Если в декабре отмечался максимальный для 2005 г. темп роста объема вкладов физических лиц до востребования и на срок до 30 дней (116,6%), то в январе этот показатель составил 94,8%. Объем вкладов указанной срочности сократился к началу февраля 2006 г. до 428,6 млрд. рублей. Темпы роста вкладов физических лиц в рублях и иностранной валюте сроком до 1 года и свыше 1 года не были высокими — 100,5 и 101,1% соответственно. В январе 2006 г. средства во вкладах физических лиц по всем срокам, открытых в рублях, росли медленнее (100,3%), чем во вкладах, открытых в иностранной валюте (101,0%). Их объемы увеличились к началу февраля до 2088,3 млрд. руб. и 23,6 млрд. долл. США соответственно.

    В январе впервые с января 2005 г. суммарный объем депозитов юридических лиц сократился (темп роста составил 99,1%, в декабре — 107,5%) и к началу февраля был равен 928,2 млрд. рублей.

    Остатки средств предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах в январе сократились почти на 4%, в то время как в декабре они увеличились на 10,7% по сравнению с ноябрем. К началу февраля этот показатель был равен 1608 млрд. рублей.

    Темп роста кредитов, депозитов и иных средств, полученных от других банков, в январе составил 95,4% (в декабре — 107,1%). В результате их объем к началу февраля уменьшился до 1037,0 млрд. рублей. В январе 2006 г. объем кредитов, депозитов и иных привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, сократился на 0,4 млрд. руб. — до 19,8 млрд. руб. (в декабре — на 2,3 млрд. руб.).

    Суммарный объем средств, привлеченных кредитными организациями за счет выпуска долговых обязательств, на 1.02.06 составил 735,3 млрд. руб., или 98,2% к уровню предыдущего месяца. В январе 2006г. в структуре долговых обязательств рост объемов наблюдался по облигациям и сберегательным сертификатам (темпы роста составили 102,7 и 103,1%, а объемы по состоянию на 1.02.06 — 69,1 и 6,8 млрд. руб. соответственно). По депозитным сертификатам, а также векселям и банковским акцептам в январе наблюдалось сокращение объемов — до 52,9 и 600,1 млрд. руб., или на 3,5 и 2,4% по сравнению с предыдущим месяцем соответственно.

     

     

     

     

    3 Направления совершенствования депозитных операций коммерческих банков

     

    От формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка, от эффективности его функционирования во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики. Предлагаем схему формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 14 [19].

     

     

     

     

     

     

     

    101914 1744 23 Сущность депозитных операций коммерческих банков

    Рисунок 14 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

     

    Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. Причем существует необходимость создания оптимальной организационной структуры банка по формированию и реализации депозитной политики.

    Процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики. В этой связи определенную и обоснованную значимость имеют вопросы маневрирования ценовым механизмом, для чего банк должен определять себестоимость депозитных услуг. Это обусловлено необходимостью обеспечения прибыльности и престижности своих
    услуг с обязательным учетом их потребительской стоимости и цены в условиях нарастания внутрибанковской конкуренции и борьбы за клиента. В этой связи выделяются такие понятия как «стоимость привлеченных средств» и «реальная себестоимость этих средств для банка». Такое ранжирование необходимо для правильного определения банком минимального уровня размещения привлеченных средств. При этом в работе определяются факторы, влияющие на реальную стоимость привлеченных коммерческим банком ресурсов.

    К их числу отнесены такие факторы, как:

    — уровень операционных расходов;

    — расходы на рекламу;

    — установленные ЦБ РФ нормы отчислений в фонд обязательных резервов;

    — сроки и размер привлечения средств;

    — режим начисления и выплаты процентов;

    — временной лаг между датами привлечения и размещения средств;

    — расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам;

    — отвлечение средств из оборота на операции, не приносящие дохода.

    Степень воздействия цены привлекаемых ресурсов на эффективность проводимой депозитной политики подразумевает важность соблюдения принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной политики банка требуется сочетание этих принципов. Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

    К субъективным проблемам относятся такие, как:

    1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

    2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

    3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

    4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

    5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.

    Среди объективных факторов выделяются следующие:

    1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;

    2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

    3) межбанковская конкуренция;

    4) состояние денежного и финансового рынка России.

    5) отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

    Роль Центрального банка РФ в качестве регулирующего органа в последние пять-шесть лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно рискованными.

    Отрицательное воздействие на структуру ресурсной базы кредитной организации оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям.

    Исследование теоретических основ депозитной политики и анализ сложившейся в российских банках практики ее формирования и реализации позволили выработать ряд предложений и рекомендаций. При разработке депозитной политики банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых выделяются следующие:

    а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости.

    6) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

    в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);

    г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;

    д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

    е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и «летучих» ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. по депозитным операциям);

    ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.

    Таким образом, существует необходимость эффективного управления процессом формирования и реализации депозитной политики. Для этого предлагается повысить качество работы банка по прогнозированию и управлению рисками, лежащими в основе функционирования любого кредитного учреждения.

    Система управления депозитным портфелем должна включать в себя следующие элементы:

    — виды рисков, связанных с депозитными операциями банка;

    — информационная база банка для оценки рисков по депозитным операциям;

    — методы оценки рисков по депозитным операциям;

    — методы минимизации риска по депозитным операциям.

    Выбор конкретного метода снижения величины рисков проведения банком депозитных операций во многом определяется уровнем организации аналитической работы в коммерческом банке.

    В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

    Уплата банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

    В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100% .

    Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

    Для этого необходимо:

     

  • установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
  • изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
  • рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
  • проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

    Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РФ [22]. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета [20].

    При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета
    величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

    Начисление процентов ведется по одному их способов:

  • простые проценты;
  • сложные проценты;
  • с фиксированной процентной ставкой;
  • с плавающей процентной ставкой.

    Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

    Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:

  • содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
  • регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
  • обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
  • поддерживать ликвидность баланса;
  • минимизировать процентный риск.

    В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

    В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка можно предложить следующее:

    — каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

    — обоснована необходимость расширения круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

    — в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций можно предложить использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

    — в целях укрепления и повышения устойчивости депозитной базы рекомендуется широкое внедрение в практику сберегательных вкладов населения;

    — создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.

    Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

    Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

    К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции — это операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц вклады на определенные сроки либо до востребования. На их долю обычно приходится основная часть пассивов.

    Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты этих операций вносят в банк на определенное время, оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

    По срокам депозиты принято подразделять на: до востребования; срочные (с их разновидностями — депозитным и сберегательными сертификатами); сберегательные вклады.

    Депозиты также можно классифицировать по другим признакам; по срокам, видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств. Депозиты до востребования
    представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток — отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.

    Срочные банковские депозитыэто денежные средства, внесенные а банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

    Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение
    сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

    В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

    В работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере привлечения ресурсов, более детально рассмотрена классификация депозитных счетов, выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки для обеих сторон депозитных операций. В рамках первого раздела также уделено внимание процессу формирования депозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты и объекты, принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики в системе управления банковскими ресурсами.

    В ходе написания работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке страны, а также изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы в области вкладных операций.

    Список использованных источников

     

  1. Гражданский Кодекс РФ. Ч. 1 от 30 ноября 1994 г.// СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
  2. Гражданский кодекс РФ. Ч. 2 от 26 января 1996 г.// СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.
  3. О банках и банковской деятельности: ФЗ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 в ред. от 29.12.04// СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492;
  4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): ФЗ от 10 июля 2002 г. (в ред. от 29 июля 2004 г.) // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2004. № 31. Ст. 3233.
  5. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: ФЗ от 23 декабря 2003 г. (в ред. от 20 августа 2004 г.) // СЗ РФ. 2003. № 52 (Ч. 1). Ст. 5029; 2004. № 34. Ст. 3521.
  6. Басуния Т. Эволюция коммерческих банков в РФ // Банковское дело. 2003. № 7.
  7. Буклемишев О. Л. «Чулок» непобедим или причуды депозитной политики // Internet resource: http://www.finance.opec.ru
  8. Веденкин А. А. Объем частных депозитов в банках быстро растет // Internet resources: http://www.urbc.obzor01.ru
  9. Долан Э.Дж., Кембелл К.Д., Кембелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Под ред. В.В. Лукашевича. М.-Л., 2001.
  10. Дрожжина О.А., И. В. Додонова. Депозитная и сберегательная политики банка: проблемы, взаимосвязь и пути совершенствования // Вестник СевКавГТУ. Серия «Экономика». № 3 (11), 2007.
  11. Жетписова А. Е. Управление пассивными операциями коммерческого банка // Инновационный Евразийский университет. 2006. № 1.
  12. Захаров В. Прежняя денежно-кредитная политика может привести к новому кризису // Аналитический банковский журнал. 2003. № 11.
  13. Заславская О. Д. Надежность в обмен на доход // Деловая хроника. – 2006. – №30. – С. 12.
  14. Кудинова Т.А. Оценка финансовых рисков // Вестник Санкт-Петербургского Университета, 2006.
  15. Лаврушин О. И. Управление деятельностью коммерческого банка / О. И. Лаврушин. – М.: Юристъ, 2005.
  16. Моисеев С. Оптимальная структура банковского рынка: сколько банков нужно России? // Вопросы экономики. 2006. № 12. С. 75 – 93.
  17. Саркисянц А.. Проблемы интеграции российских банков в мировую банковскую систему // Вопросы экономики. №9, 2004, С. 105– 106.
  18. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года // Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года № 01-01/1617 от 5 апреля 2005 г.
  19. Шульков А.С. Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка // Актуальные проблемы банковского дела. — Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2001.
  20. Шульков А.С. Механизм формирования депозитной политики коммерческого банка // Научный сборник университета по итогам НИР за 2000г. — Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2001.
  21. Черкассова Н.Н.Банк как инструмент экономического роста. Пятый вчероссийский банковский форум. 6-7 сентября, Нижний Новгород, 2004
  22. Яковлева А. Транснациональные банки и финансовые институты: сущность и стратегии развития // Вопросы экономики. 2006. № 12. С.114 – 124.
  23. Официальные сайт Центрального Банка РФ. Аналитические материалы
<

Комментирование закрыто.

MAXCACHE: 1.18MB/0.00058 sec

WordPress: 23.53MB | MySQL:118 | 3,673sec