ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ МЕЖДУНАРОДНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫ

<

071414 1645 1 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ МЕЖДУНАРОДНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫ 1.1. Сущность финансовой системы

 

Финансы представляют собой довольно сложное общественное явление. Они охватывают широкую гамму обменно-распределительных отношений, которые отображаются в различных денежных потоках. При единой сущности этих отношений в них выделяются отдельные элементы, которые имеют свои характерные признаки и особенности. Изучение финансов основывается как на понимании их необходимости, сущности и роли в обществе, так и на детальном усвоении конкретных форм финансовых отношений.

Выделение форм финансовых отношений характеризует относительное отделение отдельных составляющих финансов. Совокупность этих составляющих определяется термином «финансовая система». Как и всякая другая система, она является не простым набором отдельных элементов, а совокупностью взаимосвязанных элементов, которые имеют однородные признаки.

Финансовая система государства является отображением форм и методов конкретного использования финансов в экономике и соответственно к задействованной модели экономики в значительной мере обозначается ею.

Финансовые системы некоторых государств могут отличаться по своей структуре, но они все имеют общий признак – это различные фонды финансовых ресурсов, которые отличаются по методам мобилизации и их использованию, однако тесно связаны между собой, имеют прямое и обратное влияние на экономические и социальные процессы в государстве, а также на формирование и использования фондов финансовых ресурсов в разрезе отдельных звеньев.

Можно утверждать, что каждое звено финансовой системы является независимым её элементом, но эта самостоятельность относительна в средине единого целостного. Финансовая система – это совокупность разнообразных видов фондов финансовых ресурсов, сконцентрированных в распоряжении государства, нефинансового сектора экономики (хозяйствующих субъектов), отдельных финансовых институтов и населения (домохозяйств) для исполнения возложенных на них функций, а также для удовлетворения экономических и социальных потребностей1.

 

1.2. Состав финансовой системы

 

Финансовая система рассматривается с двух сторон: по внутреннему строению и организационной структуре.

071414 1645 2 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ МЕЖДУНАРОДНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫ

 

Финансовая система — совокупность относительно обособленных взаимосвязанных финансовых отношений, которые отображают специфические формы и методы распределения и перераспределения ВВП.

071414 1645 3 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ МЕЖДУНАРОДНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫ

 

Финансовая система – совокупность финансовых органов и институтов, которые управляют денежными потоками.

Внутреннее строение финансовой системы отображает объективную совокупность финансовых отношений и является общей для всех стран. Она состоит из сфер и звеньев.

Сфера характеризует обобщенную по определённому признаку совокупность финансовых отношений.

Звенья показывают обособленную часть финансовых отношений. В основу выделения сфер и звеньев положен уровень экономической системы (схе- ма 1).

Внутренняя структура финансовой системы показана в схеме, а также состав органов и институтов финансовой системы представлен на схеме 3.

                                


071414 1645 4 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ МЕЖДУНАРОДНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫ                                    

                        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

071414 1645 5 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ МЕЖДУНАРОДНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫОрганизационная структура финансовой системы – совокупность финансовых органов и институтов, которая характеризует систему управления финансами.

В основе выделения органов управления финансовой системой лежит её внутренняя структура. Общее управление финансовой деятельностью в какой-либо стране осуществляют органы государственной власти и управления.

    

1.3. Механизм функционирования финансовой системы

 

Финансовая политика – основополагающий элемент в системе управления финансами. Она направлена на обеспечение эффективного распределения и перераспределения имеющихся финансовых ресурсов государства для наилучшего удовлетворения потребностей воспроизводства и роста общественного богатства. Свое конкретное воплощение финансовая политика имеет в финансовом механизме государства.

Финансовый механизм – инструмент финансовой политики, представляющий собой систему установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений.

В зависимости от степени регулирования со стороны государства финансовый механизм подразделяется на директивный и регулирующий. Директивный связан с отношениями, в которых непосредственно участвует государство (налоги, государственный кредит, бюджетный процесс и т.д.). Регулирующий определяет основные направления функционирования финансовых отношений, не затрагивающих напрямую интересы государства (организация внутрихозяйственной деятельности на предприятиях).

С одной стороны, финансовый механизм включает в себя системы финансового планирования, регулирования и контроля, систему денежных расчетов, систему финансовых рычагов и стимулирования, финансовых норм и нормативов, показателей, государственные банковские и финансовые резервы.

Также финансовый механизм можно представить в виде совокупности механизмов функционирования отдельных звеньев финансовой системы: функционирование бюджетного механизма; механизм функционирования финансов предприятий, учреждений и организаций; механизм функционирования внебюджетных фондов; механизм функционирования местных финансов; функционирование страхового механизма; механизм функционирования финансового рынка.

Для обеспечения стабильного и эффективного функционирования финансового механизма государства первостепенное значение имеет правовая регламентация форм и норм финансовых отношений. Они являются источником и регулятором финансовой системы. Именно на основании их можно проследить механизм функционирования финансовой системы, понять, как аккумулируются, распределяются и перераспределяются финансовые ресурсы.

Оценка качества работы финансового механизма происходит в соответствии с его адекватностью современным интересам общества, со способностью его достигать поставленные цели и решать конкретные задачи. Также механизм функционирования должен быть инструментом согласования и реализации интересов различных слоев общества и имеющихся у государства объективных возможностей.

Более конкретно такую черту можно определить как финансовое планирование, т.е. один из элементов управления финансами, объектом которого является распределительный процесс. Этот процесс охватывает формирование и распределение финансовых ресурсов, образование и использование на их основе различных денежных фондов и осуществляется на основе производственных и финансовых показателей.

В процессе финансового планирования определяются:

  • источники и размеры финансовых ресурсов на планируемый период
  • объемы денежных фондов, создаваемых на их основе
  • рассчитываются направления и структура использования средств денежных фондов, при этом решается задача наиболее эффективного их использования

    В процессе составления финансовых планов изыскиваются материальные, трудовые и финансовые резервы для роста финансовых ресурсов и сокращения непроизводительных расходов.

    Механизм финансового регулирования дает возможность государству сформировать такие условия для субъектов финансового механизма, которые бы принудили их действовать в соответствии с необходимыми для общества направлениями. Такое регулирование проводится с помощью инструментов фискальной, бюджетной, налоговой политики и др.

    Финансовый контроль можно представить в двух аспектах:

  1. Строго регламентированная деятельность специально созданных контролирующих органов за соблюдением финансового законодательства и финансовой дисциплины всех экономических субъектов
  2. Неотъемлемый элемент управления финансами и денежными потоками на макро-, и микроуровне с целью обеспечения целесообразности и эффективности финансовых операций.

    Финансовый контроль представляет собой две взаимосвязанные, но обособленные сферы: государственный финансовый контроль и негосударственный финансовый контроль, который в свою очередь подразделяется на внутренний (внутрифирменный, корпоративный) и внешний (аудиторский).

    Государственный финансовый контроль призван отслеживать стоимостные пропорции распределения валового национального продукта. Он распространяется на все каналы движения денежных ресурсов и отслеживает полноту и своевременность их поступления в бюджеты и целевое их использование. Государственные контролеры наделены правом осуществлять ревизии и проверки как в государственном секторе, так и в сфере частного и корпоративного бизнеса, если таковые предопределены общенациональными экономическими интересами.

    Целями негосударственного контроля (главным образом, внутрифирменного), в противопоставление государственному, является минимизация своих отчислений в государственную казну и других издержек с целью повышения нормы прибыли на вложенный капитал.

     

    1.4. Пути совершенствования финансовой системы Украины и механизма ее функционирования

     

    Становление финансовой системы Украины происходило одновременно со становлением ее государственности. Хотя еще преждевременно говорить, что этот сектор экономики приобрел завершенный образ, основные его элементы так или иначе сформировались и функционируют. Это системы государственных финансов, банковская, фондовых и валютных бирж, страховых, доверительных и инвестиционных компаний.

    Среди экономистов преобладает мнение, что создание эффективной бюджетной системы является чуть ли не главной целью рыночной реформы в Украине. Она должна охватить проблемы собственно бюджетного процесса, структуры поступлений и расходов, бюджетного дефицита и способов его финансирования. Хотя за последние два года и имели место определенные позитивные сдвиги, бюджетный процесс все еще характеризуется непрозрачностью, значительным параллелизмом и отсутствием четкого разделения полномочий и обязанностей между законодательными и исполнительными органами. Эта проблема еще более заострилась из-за недавних событий на международном рынке капитала, которые негативно повлияли на украинский кредитно-валютный рынок, усложнив финансирование бюджетного дефицита.

    В условиях трансформационной экономики Украины основными направлениями финансовой политики, направленной на совершенствование финансовой системы Украины, являются:

  • Совершенствование финансового законодательства и права
  • Преодоление таких форм финансового кризис, как:
  • неуправляемая государственная задолженность страны (общий государственный долг примерно равен ВВП, внешняя задолженность 12,5 млрд. долл., внутренняя – 40 млрд. грн.)
  • банкротство
  • преодоление скрытого дефицита местных бюджетов, удельный вес которых уже при планировании этих бюджетов составляет 60-70%
  • преодоление кризиса неплатежей, сумма которых на 1.10.2001 превысила 450 млрд. руб, т.е. около 4ВВП при допустимых границах – 35%ВВП
  • Создание на качественно новой основе такого организационно-экономического механизма управления финансами, при котором гармонично сочетались бы такие блоки управления как:
  • управление финансами на общегосударственном уровне
  • управление финансами на уровне предприятий, учреждений и организаций
  • управление финансами в системе внешнеэкономической деятельности Украины
  • Разработка и утверждение налогового и бюджетного кодекса Украины (устойчивого и не требующего доработок и поправок)
  • Повышение эффективности всего финансового механизма и, прежде всего таких его элементов как: финансовое законодательство и право; управление финансами; финансовое планирование; финансовый контроль; финансовое регулирование; нормативная база и т.д.
  • Отладка механизма взаимоотношений предприятий, учреждений и организаций с бюджетной системой, внебюджетными фондами, банковской системой и т.д.
  • Децентрализация бюджетной системы
  • Создание цивилизованного механизма финансовой поддержки предпринимательской деятельности и прежде всего предприятий, занятых в производственном секторе
  • Усиление роли финансов в Украине. Создание эффективного механизма ее ВЭД.

    Эксперты Всемирного банка (ВБ) считают, что для эффективного функционирования финансовой системы в Украине необходимо предпринять следующие меры:

  • повысить эффективности деятельности банков путем их укрупнения;
  • привести законодательные нормы Украины в соответствие с международными нормами и требованиями Европейского Союза по вопросам о финансовой и административной ответственности руководителей и акционеров финансовых учреждений за качество управления компаниями;
  • отказаться от использования неденежных форм расчетов, ввести жесткую фискальную дисциплину, отменить картотеки, усилить процедуру банкротства.

    В заключении можно сказать, что только при комплексном подходе к проблеме совершенствования финансовой системы Украины можно добиться желаемых результатов, т.е. сформировать современную социально ориентированную финансовую систему, исправно функционирующую в условиях рыночных отношений.

     

    Глава 2. СПЕЦИФИКА ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ ЯПОНИИ

     

    2.1. Доходы государственного бюджета

     

    Доходная часть бюджета Японии состоит из налоговых и неналоговых поступлений. По сравнению с другими странами доля неналоговых поступлений в Японии достаточно высока. Сюда входят доходы от арендной платы, продажи земельных участков и другой недвижимости, пени, штрафы, доходы от лотерей, займы и т.п.

        Таблица 1

    Доходы государственного бюджета Японии в 1994 –2001 г.г., %

     

    1994/95 

    1996/97 

    1998/99 

    2000/01* 

    Налоги 

    90,1 

    91,4 

    64,6 

    83,8 

    Неналоговые поступления

    9,9 

    8,6 

    35,4 

    16,2 

    в т.ч. доходы от государственных предприятий и имуществ

     

    2,0 

     

    0,2 

     

    0,1 

     

    займы 

     

    4,6 

    32,0 

     

    прочие доходы 

    7,9 

    3,8 

    3,3 

     

    ИТОГО: 

    100,0 

    100,0 

    100,0 

    100,0 

    * Рассчитано по: Черник Д.Г. Налоги Японии // Финансы.- 2002.- №12.- С.56

     

    Налоговая система Японии характеризуется множественностью налогов. Их имеет право взимать каждый орган территориального управления. Но все налоги страны зафиксированы в законодательных актах. Всего государственных налогов в Японии двадцать пять.

    Налоги взимаются прямые и косвенные. Основу бюджета составляют прямые налоги. В 2000/01 бюджетном году доля прямых налогов в общей сумме налоговых поступлений по сравнению с 1990/91 годом уменьшилась с 73,7 до 63,8% (см. табл.2). На это повлияло увеличение доли косвенных налогов.

    К прямым налогам относятся подоходный налог с юридических и физических лиц, налог на имущество, на наследство, на доходы от операций с ценными бумагами и некоторые другие.

    Таблица 2

    Структура налогов в Японии в 1960– 2001 г.г.,%

    Налоги 

    1960/61* 

    1970/71* 

    1978/79* 

    1990/91** 

    2000/01**

    Прямые 

    54,3 

    66,0 

    69,2 

    73,7 

    63,8 

    в т.ч подоходный налог

    21,7 

    31,2 

    35,6 

       

    налог на

    юридических лиц 

     

    31,8 

     

    33,0 

     

    32,0 

     

    29,3 

     

    24,3 

    Косвенные 

    45,7 

    34,0 

    30,8 

    26,3 

    36,2 

    в т.ч. налог на потребление

         

    7,4 

    16,5 

    ИТОГО: 

    100,0 

    100,0 

    100,0 

    100,0 

    100,0 

    * Финансы капиталистических государств: Учебник / Под ред. Болдырева Б.Г.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы, 2002.-С.328

    ** Динкевич А.И. Экономическое развитие современной Японии // Деньги и кредит.- 2002.- №10.- С.69

     

    Крупные корпорации в 1989/90 году уплачивали налог на прибыль в размере 40% от суммы прибыли, с 1990/91 года по настоящее время ставка составляет 37,5%1. С 1 апреля 1999 года предусматривается снижение ставки до 34,5%2.

    Мелкие и средние корпорации в 1990/01 году уплачивали налог по ставке 29%, в 2000/01 году – 28%. Ставка для государственных корпораций составляет 27% суммы прибыли.

    Физические лица уплачивают государственный подоходный налог по прогрессивной шкале, имеющей пять ставок – 10, 20, 30, 40 и 50% от суммы дохода. При определении необлагаемого минимума учитывается семейное положение налогоплательщика. Кроме того, от уплаты налога освобождаются средства, затраченные на лечение.

    У среднестатистического японца может освобождаться от подоходного налога более 30% его доходов3.

    В ходе реформы структуры финансов, которая началась в Японии с 1997 года, должен пройти пересмотр налогообложения, чтобы «снизить бремя работающего поколения и разделить его со всеми членами общества. Правительство обещает при этом принять необходимые меры. чтобы не допустить большого воздействия налоговой реформы на лиц с низкими доходами в возрасте старше 65 лет»1.

     

    2.2. Расходы государственного бюджета

     

    «Особенность Японии заключается в том, что показатель удельного веса государственных расходов в ВНП страны является одним из наименьших среди показателей развитых стран»2.

    С 1971 года по 1999 год расходы центрального правительства Японии увеличились в 18 раз (рассчитано по таблице 3). В этот период их удельный вес в ВНП вырос с 6,2% до 9,3% (см. табл.3).

    Таблица 3

    Удельный вес расходов центрального правительства

    Японии в ВНП в 1971 –1999 г.г.

    Год 

    ВНП, 1000 млн иен 

    Расходы центрального правительства, 100 млн иен

    Доля расходов в ВНП, %

    1971 

    384186 

    23659 

    6,2 

    1976 

    827258 

    48923 

    5,9 

    1981 

    1711525 

    139146 

    8,2 

    1986

    2603343 

    273723 

    10,5 

    1991 

    3396853 

    335332 

    9,9 

    1999 

    4596000 

    428275 

    9,3 

    Огромную часть расходов государственного бюджета составляют социальные расходы. А среди них — пенсии по старости и инвалидности (см. табл.4).

     

    Таблица 4

    Структура расходов центрального правительства Японии в 1980 – 2000г.г. (среднегодовые показатели по пятилетним периодам), %1

     

    1980-1985

    1986-1991

    1992-1997

    1998-2000

    Капиталовложения 

    21,2 

    20,1 

    18,1 

    14,0 

    Текущие расходы 

    78,8 

    79,9 

    81,9 

    86,0 

    в т.ч.

  • военные 
  •  

    2,5 

     

    2,9 

     

    3,2 

     

    3,5 

  • госаппарат и полиция
  • 7,1 

    9,2 

    10,0 

    10,8 

  • %% и выплаты по госдолгу
  • 6,8 

    8,1 

    8,6 

    9,1 

  • социальные расходы
  • 48,4 

    50,9 

    51,1 

    52,6 

    из них: образование 

    14,0 

    12,8 

    11,7 

    11,6 

    здравоохранение 

    1,7 

    1,3 

    1,2 

    1,2 

    прочие соц. услуги

    4,3 

    4,6 

    4,7 

    4,8 

    денежные выплаты населению

    28,4

    32,2 

    33,5 

    35,0 

    в т.ч. пенсии по старости и инвалидности

     

    21,5 

     

    24,9 

     

    27,5 

     

    29,0 

  • другие текущие расходы
  • 14,0 

    8,8 

    9,0 

    10,0 

    ИТОГО: 

    100,0 

    100,0 

    100,0 

    100,0 

     

    Японское правительство обращает большое внимание на создание достойного уровня жизни лицам пожилого возраста. Это связано с тем, что численность данной категории постоянно растет и к 2025 году достигнет 5,2 млн человек против 2 млн в 1993 году2. Кроме того, из-за роста продолжительности жизни и увеличения периода трудовой активности этой категории населения, а также нехватки молодой рабочей силы пожилые люди станут важным компонентом рынка труда.

    Пенсионная система Японии достаточно сложна и многослойна. Средствами государственного бюджета обеспечивается 1/3 выплат базовой пенсии1. Остальное выплачивается за счет различных пенсионных фондов.

    За счет бюджета финансируется в Японии так называемое общественное вспомоществование. Оно охватывает тех, кто сам не может обеспечить минимальный уровень жизни. Такая помощь предоставляется на основе Закона о гарантиях прожиточного минимума и выплачивается по семи номинациям: на повседневные нужды, образование, жилье, медицинское обслуживание, материнство, по безработице, на похороны. В середине 90-х годов ее получали 0,7% населения против 2,4% в 1951 году, когда закон был принят. К 2025 году планируется поднять расходы на социальное обеспечение, и в частности, повысить уровень социальной защищенности всех нуждающихся. 75% выплат по общественному вспомоществованию предоставляется из центрального бюджета, 25% — из бюджетов местных органов власти.

    За счет государственного бюджета финансируются дорожное строительство, работы по развитию авиационного и железнодорожного транспорта, системы связи, расходы по ликвидации последствий стихийных бедствий и т.п.

    Что касается военных расходов, то их уровень в Японии, по сравнению с другими развитыми капиталистическими странами, достаточно низкий. Военные расходы в Японии не выходят за пределы 1% ВВП. (см. табл.5)

    Таблица 5

    Военные расходы Японии, в % к ВВП

    Год 

    Япония 

    США 

    Англия 

    Германия

    Франция 

    1996

    1,0 

    5,5 

    4,0 

    2,3 

    3,5 

    1999

    1,0 

    3,5 

    2,8 

    1,4 

    3,1 

     

    В абсолютных цифрах военные расходы в Японии в 1999 году по сравнению с 1990 годом выросли на 10,4%, тогда как в других странах они сократились: в США на 27%, в Англии на 24%, в Германии на 33%, во Франции на 5%1.

    Из года в год растет такая статья бюджета, как расходы по государственному долгу. В 1998/998 году их доля составила 21,7%.

    В конце 1998 года парламент Японии принял закон о реформе финансовой системы, где было предложено в 2000 году добиться того, чтобы расходы текущего года не превышали расходы предыдущего.

    Установлены следующие показатели по расходам на 2000 финансовый год по сравнению с 1998 годом: увеличить расходы на социальное обеспечение примерно на 6%, расходы на поощрение науки и техники – на 5%; сохранить в прежних размерах расходы на культуру и образование, оборону, на мероприятия в сфере энергетики, на поддержку малого и среднего предпринимательства; уменьшить расходы на предприятия общественного сектора более чем на 7%, на правительственную помощь развивающимся странам — на 10%, дотации органам местного самоуправления – на 27%2.

     

    Глава 3. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

     

    Финансовую систему следует рассматривать как форму организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта.

    В процессе распределения стоимости совокупного общественного продукта у субъектов экономических отношений аккумулируются различные фонды денежных доходов и накоплений. Доходы субъектов экономических отношений подразделяются на первичные и конечные.

    Источником первичных доходов и накоплений является валовой внутренний продукт, который выступает в форме:

    а) заработной платы наемных работников;

    б) прибыли и амортизационных отчислений у хозяйствующих субъектов;

    в) налоговых и иных платежей, включаемых в себестоимость продукции (работ и услуг), у государства, органов местного самоуправления.

    Первичные доходы служат источником для дальнейшего перераспределительного процесса через налоговый механизм, систему платежей, распределение прибыли и т. п. Результатом такого перераспределения являются конечные доходы, которые выступают в качестве собственных финансовых ресурсов экономических субъектов.

    Конечные финансовые ресурсы также являются объектом последующего распределительного и перераспределительного процесса для использования по их целевому назначению.

    Процесс распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта представляет собой финансовый механизм, который включает в себя обособленные сферы финансовых отношений, позволяющие формировать собственные финансовые ресурсы у хозяйствующих субъектов, наемных работников, государства и органов местного самоуправления.

    Финансовый механизм представляет собой «систему организации, регулирования и планирования финансовых отношений, способов формирования и использования финансовых ресурсов».

    В зависимости от методов формирования доходов экономических субъектов финансовую систему принято подразделять на сферы централизованных финансов (публичные финансы) и децентрализованных финансов (финансы организаций и финансы домохозяйств).

    Финансовая система как форма организации денежных отношений может быть подразделена на три взаимосвязанные подсистемы, обеспечивающие формирование и использование финансовых ресурсов соответственно: а) у хозяйствующих субъектов; б) у населения; в) у государства и органов местного самоуправления.

    В каждой из выделенных подсистем используются специфические формы и методы образования и использования финансовых ресурсов; каждая из них имеет собственное функциональное назначение и соответствующий финансовый механизм, ориентированный на достижение собственных целей каждого из субъектов экономических отношений.

    Существующие различия как в функциональном назначении указанных подсистем, так и в методах, способах формирования и использования финансовых ресурсов делают целесообразным выделение обособленных систем финансовых отношений: 1) финансы организаций (хозяйствующих субъектов); 2) публичные финансы (государственные и муниципальные финансы); 3) финансы домашних хозяйств (домохозяйств).

    Эти подсистемы, в свою очередь, подразделяются на отдельные звенья (частные подсистемы) в зависимости от механизма формирования и использования денежных фондов у конкретных экономических субъектов.

    Финансовая система Российской Федерации включает следующие звенья финансовых отношений:

     

  1. государственную бюджетную систему;
  2. государственный кредит;
  3. внебюджетные специальные фонды;
  4. фонды имущественного и личного страхования;
  5. финансы предприятии различных форм собственности

    Состав и классификация финансовой системы России по сферам, подсистемам и звеньям приведены на рис. 1 (Следует, конечно же, отметить, что возможны и другие представления финансовой системы с обособлением тех или иных ее компонентов).

    071414 1645 6 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ МЕЖДУНАРОДНОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ УКРАИНЫ

    Основой финансовой системы являются децентрализованные финансы, поскольку именно в этой сфере формируется преобладающая доля финансовых ресурсов государства. Часть этих ресурсов перераспределяется в соответствии с нормами финансового права в доходы бюджетов всех уровней и во внебюджетные фонды. При этом значительная часть указанных средств в дальнейшем направляется на финансирование бюджетных организаций; коммерческих организаций в виде субвенций, субсидий, а также возвращается населению в форме социальных трансфертов (пенсий, пособий, стипендий и т. п.).

    Среди децентрализованных финансов ключевое место принадлежит финансам коммерческих организаций. Здесь создаются материальные блага, производятся товары, оказываются услуги, формируется прибыль, являющаяся главным источником производственного и социального развития общества.

    Особое значение в системе децентрализованных финансов и во всей финансовой системе развитых стран мира имеют финансы финансовых посредников, под которыми понимаются фирмы, специализирующиеся на организации взаимодействия лиц, имеющих временно свободные денежные средства, с лицами, нуждающимися в денежных средствах. В этом звене финансовой системы в развитых странах мира сконцентрированы огромные финансовые ресурсы, используемые прежде всего на инвестиционные цели. Несмотря на многообразие типов финансовых посредников, они выполняют общую функцию: приобретают и продают различные «финансовые продукты», обеспечивая эффективное перемещение финансовых ресурсов к их конечным потребителям.

    Финансы домохозяйств играют значительную роль как в формировании централизованных финансов посредством налоговых платежей, так и в формировании платежеспособного спроса страны. Чем больше доходы населения, тем выше его спрос на различные виды материальных и нематериальных благ и тем большие возможности для развития экономики, социальной сферы.

    Финансы некоммерческих организаций имеют свою специфику, связанную с формированием доходов, порядком их использования, владением имуществом и т. п.

    Централизованные финансы представлены бюджетной системой, а также государственным и муниципальным кредитом. В Бюджетном кодексе РФ бюджетная система определена как совокупность, бюджетов всех уровней и бюджетов государственных внебюджетных фондов, которая регулируется нормами права и основывается на экономических отношениях. Финансовые ресурсы бюджетной системы находятся в государственной собственности или собственности органов местного самоуправления (муниципальной собственности). Функционирование бюджетной системы России регламентируется Бюджетным кодексом РФ.

    Федеративное устройство России включает три уровня управления: федеральный уровень, уровень субъектов Федерации и местный уровень (органов местного самоуправления). Каждый из них предполагает наличие собственных представительных (законодательных) и исполнительных органов власти, а также наличие собственного бюджета. Бюджеты являются финансовой основой управления государственных и муниципальных органов власти.

    <

    Бюджетная система Российской Федерации также включает три уровня:

    1) федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов;

    2) бюджеты субъектов Российской Федерации (региональные бюджеты) и бюджеты региональных (территориальных) государственных внебюджетных фондов;

    3) бюджеты органов местного самоуправления (местные, муниципальные бюджеты).

    Бюджеты субъектов Российской Федерации включают:

    а) 21 бюджет республик в составе Российской Федерации;

    б) 6 бюджетов краев;

    в) 49 бюджетов областей;

    г) бюджет автономной области;

    д) 10 бюджетов автономных округов;

    е) бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга.

    Бюджеты органов местного самоуправления Российской Федерации включают: а) 1867 бюджетов районов; б) 1091 бюджет городов; (в) 329 бюджетов городских районов и округов; г) 1922 бюджета поселков городского типа; д) 24 444 бюджета сельских администраций.

    Федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов разрабатываются и принимаются в форме федеральных законов. Бюджеты субъектов РФ и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов утверждают в форме законов субъектов РФ. Местные бюджеты разрабатываются и утверждаются в соответствии с правовыми актами представительных органов местного самоуправления либо в порядке, установленном уставами муниципальных образований.

    В составе бюджетов могут создаваться целевые бюджетные фонды, которые представляют фонды денежных средств, образуемые за счет целевых источников, используемых по отдельной смете. Средства целевых бюджетных фондов находятся под контролем фискальных органов власти и не могут быть использованы на цели, не соответствующие их назначению.

    Финансовые ресурсы, аккумулируемые в бюджетах, имеют строго целевое направление их расходования. Структура бюджета (т. е. соотношение отдельных статей доходов и расходов бюджета), его размеры позволяют судить об уровне экономического развития страны, в том числе об материальном положении основной части населения.

    Для целей планирования бюджетных ресурсов составляются консолидированные бюджеты. Федеральный бюджет и консолидированные бюджеты субъектов РФ составляют консолидированный бюджет Российской Федерации. Бюджет субъекта РФ и бюджеты муниципальных образований, находящихся на его территорий, составляют консолидированный бюджет субъекта РФ.

    В 2001 г. поступления в федеральный бюджет существенно превысили первоначально запланированный уровень (примерно на 400 млрд руб.), частично благодаря более высоким ценам на нефть по сравнению с заложенными в бюджете. Как предусмотрено законом, по крайней мере 50% профицита, образовавшегося в первой половине года, было выделено на покрытие дополнительных затрат с лагом в 1 месяц. В конце года объем непроцентных расходов, оплаченных за счет этих дополнительных поступлений, достиг 300 млрд руб., а оставшаяся часть была направлена во вновь созданный Резервный фонд. Основная часть дополнительных ассигнований пошла на повышение зарплат, увеличение трансфертных платежей правительствам субъектов Федерации и оборонные нужды. В целом, вместо сбалансированного федерального бюджета образовался существенный профицит в 2,6% ВВП, причем первичный баланс достиг громадной величины в 5,4% ВВП. Вследствие этого профицит общего государственного бюджета оказался соответственно выше и достиг 6% ВВП.

    Таблица 6

    Бюджетные показатели России

     

      

    2004п  

    2003п  

    2002  

    2001  

    2000  

    1999  

    (в виде % от номинального ВВП)

    Общие доходы госбюджета

    26,3  

    26,7  

    28,6  

    35,2  

    38,2  

    33,7  

    Общие расходы госбюджета

    28,7  

    28,5  

    29,1  

    30,3  

    34,9  

    34,3  

    Общий баланс госбюджета, в том числе:

    (2,4)  

    (1,8)  

    (0,5)  

    4,9  

    3,2  

    (0,7)  

    Федеральное правительство

    (2,1)  

    (1,8)  

    (0,8)  

    2,6  

    1,2  

    (1,3)  

    Социальное обеспечение  

    (0,3)  

    0,0  

    0,5  

    1,6  

    1,7  

    0,5  

    Местные правительства  

    (0,0)  

    (0,0)  

    0,0  

    0,6  

    0,5  

    (0,0)  

    Валовой объем общего государственного долга

    47,8  

    50,2  

    50,9  

    57,4  

    69,2  

    106,4  

    (в виде % от общих доходов госбюджета)

    Общий баланс госбюджета

    (9,1)  

    (6,7)  

    (1,8)  

    13,8  

    8,5  

    (1,9)  

    Общие процентные госбюджетные платежи

    10,8  

    11,4  

    11,5  

    10,5  

    10,8  

    11,4  

    Справочно: номинальный ВВП (млрд руб.)  

    15.500,0  

    13.000,0  

    10.775,0  

    8.829,0  

    7.063,0  

    4.757,0

    о — оценка, п — прогноз.

     

    Бюджет на 2002 г. был утвержден в середине декабря в неизмененном виде, несмотря на резкое падение цены на нефть с весны 2001 г. — времени первоначального составления госбюджета. Отличительной особенностью бюджета на данный год является то, что он предусматривает два сценария динамики цен на нефть: 18,5 и 23,5 долл. США за баррель нефти сорта «Урал». Размер бюджетных расходов (1666,2 млрд руб.) основан на цене 18,5 долл. за баррель с учетом сбалансированности бюджета. При реализации оптимистического сценария профицит бюджета впервые за всю историю России достигнет 178 млрд руб., или почти 2% ВВП. Совокупное погашение долга составит 356 млрд руб., из которых 141,7 млрд приходится на амортизацию внутреннего долга, а остальное — на амортизацию внешнего долга (6,8 млрд долл. США). Россия планирует привлечение средств на сумму 151,5 млрд руб. на внутреннем рынке и 2,9 млрд долл. США на международном рынке (включая еврооблигации на сумму 2 млрд долл. США). В статьи финансирования бюджета входят также поступления от реализации золота и приватизации, которые должны составить 146,7 млрд руб. Согласно оптимистическому сценарию, профицит бюджета — независимо от его конкретного объема — будет достаточен для формирования дополнительных резервов. В начале 2002 г. размер резервного фонда оценивается примерно в 170-180 млрд руб. Что касается доходных статей, при составлении бюджета предполагалось, что осуществление второй стадии налоговой реформы начнется 1 января 2002 г. (снижение налога на прибыль с 35% до 24%, изменение налога на добычу природных ресурсов, изменение ряда акцизных налогов и уменьшение экспортных тарифов).

    Американские аналитики полагают, что вместо сбалансированного федерального бюджета в этом году образуется небольшой дефицит (менее 1%), что отражает немного более низкие темпы роста (и соответственно объемы доходов), прогнозируемые агентством, по сравнению с последними официальными оценками1. Это консервативный подход, поскольку в бюджете предусмотрено сокращение расходов на 168,6 млрд руб., если поступления от продажи нефти опустятся ниже предусмотренного в бюджете уровня расходов. На протяжении первых трех кварталов расходы будут осуществляться на предусмотренном бюджетом уровне; однако если к концу 3го квартала возникнет недостаток доходов, то в последнем квартале расходы будут урезаны. Американские аналитики полагают, что в 2003 г., с учетом существенного увеличения расходов на обслуживание долга и относительно стабильных цен на нефть, сохраняющихся на сегодняшнем уровне, федеральный бюджет увеличится примерно до 1,8% ВВП.

    Бюджет очень существенно зависит от цен на нефть, что влияет на объем налоговых поступлений как напрямую, через повышение экспортных тарифов и доходов экспортеров, так и опосредованно, через возрастание возможностей предприятий по оплате налогов. Согласно расчетам, падение цены на нефть на 1 долл. США приводит к сокращению бюджетных доходов примерно на 130 млрд руб. В то же время России необходимо осуществить серьезные структурные преобразования в области бюджетных расходов. Система бюджетных расходов весьма сложна и непонятна и имеет очень низкую эффективность и очень слабую структуру. Кроме того, эта система нуждается в широкомасштабной реформе внутрибюджетных отношений, направленной на улучшение соотношения доходов и расходов. В особенности слабой была социальная политика, что иллюстрируется постоянным ухудшением статистики в области демографии и здравоохранения. Вырос уровень бедности, а социальная инфраструктура (здравоохранение и образование) находится в удручающем состоянии. Основная часть расходов на социальную сферу в настоящее время обеспечивается на региональном и местном уровне, несмотря на то, что в результате осуществленных в последнее время налоговых реформ и реформ межбюджетных отношений произошло перераспределение существенной части доходов с уровня субъектов Федерации на федеральный уровень.

    В результате бурного реального экономического роста и профицита бюджета за последние три года сократился долг и, в особенности, коэффициент отношения чистой задолженности к ВВП. Эта тенденция продолжилась и в 2002 г., хотя и более медленными темпами, и затем стабилизируется в 2003-2004 годах. Прогнозируется, что отношение чистой задолженности федерального правительства к ВВП уменьшится до 42% ВВП к концу 2002 г. и стабилизируется примерно на этом уровне в 2003-2004 гг., по сравнению с расчетным значением 48% на конец 2001 г. и 100% в 1999 г. В результате существенного повышения бюджетных доходов и несмотря на полное погашение всех долгов в 2001 г., стоимость обслуживания задолженности федерального правительства сократилась до 15% его доходов по сравнению с 23% в 2000 г. Прогнозируется увеличение этого соотношения до 18% в 2002-2003 г. и затем небольшое падение до 17% в 2004 г.

    Государственные внебюджетные фонды — это фонды денежных средств, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ. В первой половине 90-х годов общее число только федеральных внебюджетных фондов составляло около сорока.

    Внебюджетные фонды подразделяются на фонды социального и экономического назначения. Начиная с 1999 г. многие фонды, прежде всего экономического назначения, были консолидированы с бюджетами (федеральные внебюджетные фонды с федеральным бюджетом, региональные внебюджетные фонды с региональными бюджетами). Основной причиной ликвидации фондов и консолидации их средств в бюджеты разных уровней, как правило, указывается «слабый контроль за использованием средств этих фондов». Вряд ли эту причину можно признать убедительной, учитывая негативные последствия ликвидации ряда внебюджетных фондов. Так, например, ликвидация отраслевых внебюджетных фондов НИОКР практически исключила возможность государственного финансирования ряда важнейших для народного хозяйства России научных исследований и проведения опытно-конструкторских работ в отдельных отраслях экономики. Следует иметь в виду, что во всех промышленно развитых странах мира в последние три десятилетия внебюджетные фонды экономического назначения активно развиваются и роль их в экономике возрастает.

    В качестве самостоятельного звена в системе государственных и муниципальных финансов выделяют государственный и муниципальный кредиты. Необходимо сразу отметить, что такое отнесение является достаточно условным. Государственный (муниципальный) кредит как экономическая категория находится на стыке двух видов денежных отношений: финансов и кредита. Соответственно она несет в себе черты обеих категорий.

    Государственный и муниципальный кредиты обслуживают функционирование и использование средств бюджета и внебюджетных фондов и выступают как: а) способ финансирования дефицита бюджета, а также бюджетов внебюджетных фондов; б) средство покрытия временной недостаточности финансовых ресурсов для исполнения бюджетов внебюджетных фондов.

    Государственный и муниципальный кредиты отличаются от классических финансовых категорий. Прежде всего они носят, как правило, добровольный характер (в истории государств, в том числе СССР, известны случаи и принудительного размещения государственных займов). Далее, для государственного и муниципального кредитов характерными признаками являются возвратность и платность. В классических формах финансов движение финансовых ресурсов происходит в одном направлении.

    В то же время государственный и муниципальный кредиты существенно отличаются от других видов кредита. Так, если при предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения выступают конкретные ценности, то при государственном и муниципальном займах таким обеспечением выступает все имущество, находящееся в собственности того или иного уровня власти (федеральной собственности, собственности субъектов Российской Федерации, муниципальной собственности). Кроме того, федеральные заимствования не имеют конкретного целевого характера.

    Государственный и муниципальный кредиты представляют собой денежные отношения между государством, муниципалитетами, от имени которых выступают органы исполнительной власти федерального уровня, уровня субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, с одной стороны, и юридическими, физическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями, с другой стороны, по поводу получения займов, предоставления кредита или гарантии.

    Государственные и муниципальные органы исполнительной власти Российской Федерации преимущественно выступают в качестве заемщика и гаранта. Если предоставление кредита или получение займа сразу влияют на величину финансовых ресурсов централизованных денежных средств, то гарантия приводит к их изменению только в случае несвоевременного выполнения заемщиком своих обязательств.

    Государственные и муниципальные займы — это денежные средства, привлекаемые от физических, юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций, по которым возникают долговые обязательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований как заемщиков или гарантов.

    Государственные и муниципальные займы осуществляются путем эмиссии и размещения ценных бумаг, получения кредитов у специализированных финансово-кредитных институтов и у иностранных государств.

    В качестве кредитора государство предоставляет внутренние и внешние кредиты из федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации. Предоставление государственных кредитов регламентируется Бюджетным кодексом РФ. В качестве заемщиков средств федерального бюджета могут выступать: а) бюджетные учреждения; б) государственные и муниципальные унитарные предприятия; в) российские предприятия и организации, кроме указанных выше и предприятий с иностранными инвестициями; г) органы исполнительной власти нижестоящих бюджетов.

    Способами обеспечения исполнения по возврату государственного кредита могут выступать только банковские гарантии, поручительства, залог имущества. Предоставление государственного кредита может осуществляться в форме бюджетного кредита и бюджетной ссуды.

    Бюджетный кредит представляет собой форму финансирования бюджетных расходов по предоставлению средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основах. Бюджетная ссуда — это бюджетные средства, предоставляемые другому бюджету на возвратной, безвозмездной или возмездной основах, на срок не более шести месяцев в пределах финансового года. Беспроцентные бюджетные ссуды, как правило, предоставляются на покрытие временных кассовых разрывов при исполнении нижестоящих бюджетов.

    Таким образом, важнейшими звеньями централизованных финансов являются: государственный бюджет, территориальные финансы, государственный кредит, внебюджетные специальные фонды.

    Формирование эффективной государственной финансовой системы является неотъемлемой частью процесса становления эффективного государства, рыночной экономики и открытого общества. Финансовая политика государства в современных российских условиях должна играть важнейшую роль в политике государства в целом, реализуя — в сочетании с денежно-кредитной политикой — следующие основные функции: финансовое обеспечение выполнения государством своих функций; поддержание финансовой стабильности в стране; обеспечение финансовой целостности федеративного государства; создание финансовых стимулов для поступательного социально-экономического развития.

    Цели развития государственных финансов Российской Федерации в долгосрочной перспективе:

    — обеспечить полное и устойчивое выполнение финансовых обязательств государства на всех уровнях власти;

    — устранить дестимулирующие элементы и развить стимулирующие элементы бюджетной политики, прежде всего в рамках реформирования налоговой системы;

    — существенно снизить относительные издержки функционирования государства;

    — значительно уменьшить долговую нагрузку на экономику .

    Указанные цели будут достигаться сочетанием бюджетных реформ по пяти основным направлениям: создание эффективной системы управления государственными финансами, концентрация финансовых ресурсов государства на выполнении его базовых функций, проведение целенаправленной политики управления государственным долгом и активами, совершенствование межбюджетных отношений, налоговая реформа.

    Первоочередная задача государства – обеспечение собственной платежеспособности. Необходимо привести обязательства государства в соответствие с его ресурсами и – с учетом высокого долгового бремени – безусловно сохранять бездефицитность бюджета. На первом же этапе следует инвентаризировать все обязательства государства и провести оценку их эффективности. Избыточные обязательства должны быть сокращены и реструктуризованы, обязательства, не подлежащие отмене или приостановке — безусловно выполняться. Необходимо максимально быстро ликвидировать необоснованные бюджетные субсидии, создающие неравные условия конкуренции и снижающие потенциал экономического роста, и сконцентрировать финансовые ресурсы на выполнении основных функций государства — повысить бюджетные расходы на социальную помощь, здравоохранение, образование, культуру, судебную систему, правоохранительную деятельность и оборону.

    Для создания эффективного государства необходимо построение соответствующей системы управления государственными финансами. Принципы реформ в этом направлении — финансовая открытость государства и жесткий бюджетный контроль; снижение стоимости функционирования государственной власти; сбалансированность ресурсов и обязательств, полномочий и ответственности на всех уровнях бюджетной системы; целенаправленное управление государственным долгом и активами.

    Реализация первого принципа потребует завершить перевод бюджетов всех уровней на казначейское исполнение, ввести обязательную публикацию подробной бюджетной отчетности, обеспечить открытость процедур размещения государственных заказов.

    Для реализации второго принципа необходима максимальная консолидация внебюджетных фондов.

    Третье направление подразумевает создание эффективной системы межбюджетных отношений: реальная децентрализация бюджетной системы с одновременной передачей на федеральный уровень финансовых обязательств общенационального характера и соответствующих им налоговых ресурсов.

    Четвертое направление включает завершение создания единой системы управления государственным долгом, которая даст возможность осуществлять активную долговую политику, и диверсификацию методов управления государственными активами на основе их инвентаризации и оценки эффективности.

    Основными задачами налоговой реформы, одной из важнейших частей всей стратегии долгосрочного развития являются: значительное снижение и выравнивание налогового бремени, упрощение налоговой системы, минимизация издержек исполнения и администрирования налогового законодательства.

    Необходимо добиться приведения обязательств государства в соответствие с его ресурсами.

    Основные направления работы по созданию эффективной системы управления государственными финансами — совершенствование межбюджетных отношений и бюджетного процесса, завершение формирования казначейской системы, обеспечение прозрачности и стабильности бюджетов и бюджетных процедур, максимальная консолидация целевых бюджетных и внебюджетных фондов.

    В сфере макроэкономического прогнозирования необходима консолидация имеющихся у правительства научных и аналитических ресурсов, максимальное использование разработок Российской академии наук, а также независимых институтов и организаций.

    Формирование бюджетов должно строиться исключительно на основе оценки эффективности расходов (в противовес методу «от достигнутого»), в полном соответствии с полномочиями различных уровней власти, установленными федеральным законодательством.

    Необходимо продолжать совершенствование внутригодового бюджетного планирования в процессе исполнения бюджета, включая установление ежемесячных лимитов расходов, оперативный выбор источников финансирования дефицита, уточнение процедур использования дополнительных бюджетных доходов.

    Необходимо совершенствовать процедуры бюджетного учета и контроля.

    Правительство должно в максимально короткие сроки завершить формирование казначейской системы исполнения бюджета на федеральном уровне и начать реализацию программы перевода исполнения региональных бюджетов в рамки казначейства.

    Основные приоритеты на федеральном уровне — полное покрытие всех расходов федерального бюджета казначейским контролем (прежде всего, это касается системы Министерства обороны и целевых бюджетных фондов) и совершенствование процедур регистрации контрактов, заключаемых бюджетополучателями всех уровней. Необходимо обеспечить казначейский учет и контроль за движением внебюджетных средств бюджетных организаций

    Прозрачность бюджетов всех уровней и процедур принятия бюджетных решений является ключевым условием повышения эффективности управления государственными финансами.

    Стабильность бюджетной системы — ключевой фактор ее управляемости и создания благоприятных условий для взаимодействия государства и общества. Правительство должно обеспечить — после проведения необходимых преобразований — стабильность налоговой системы и бюджетных процедур, предсказуемость структуры бюджетных расходов (в том числе, за счет повышения роли среднесрочного бюджетного планирования), а также возможность поддержания устойчивости финансового положения всех уровней государственной власти как фактора снижения экономических и политических рисков.

    Необходимо максимально консолидировать в бюджеты соответствующих уровней существующие внебюджетные фонды, а также целевые бюджетные фонды. Это позволит не только повысить прозрачность и ответственность государственных органов власти, но и будет способствовать борьбе с коррупцией, повышению эффективности бюджетных расходов.

    Государство должно сконцентрировать свои ограниченные ресурсы на выполнении своих базовых функций. Бюджетная политика должна строиться на оценке относительной эффективности участия государства в различных сферах экономической активности и сводить к минимуму распределение бюджетных ресурсов по направлениям, где участие государства необязательно или неэффективно.

    Основные перспективные результаты макроэкономического развития страны приведены в табл.7.

     

     

    Таблица 7

    Ожидаемые результаты развития макроэкономических показателей Российской Федерации

     

    1999

    2000

    2001

    2002

    2003

    2004

    2010

                   

    Прирост ВВП к предыдущему году, %

    3,2

    5,0

    4,1

    4,6

    5,1

    4,7

    5,2

    ВВП в текущих ценах, млрд.руб.

    4545

    5837

    6964

    7907

    8990

    10023

    18932

    ВВП по обменному курсу, млрд.долл.

    186,1

    205

    229

    234

    261

    284

    457

                   

    Объем в % к уровню 1999 г.

                 

    ВВП — всего

    100,0

    105,0

    109,3

    114,3

    120,1

    125,7

    170,3

    Расходы на конечное потребление

    100,0

    103,6

    107,8

    113,3

    118,9

    125,1

    171,6

    домашних хозяйств

    100,0

    105,0

    109,8

    116,1

    122,8

    128,9

    182,1

    государственных учреждений

    100,0

    101,5

    104,1

    107,3

    110,2

    116,5

    145,5

    Валовое накопление основных фондов

    100,0

    105,8

    118,2

    131,2

    151,4

    169,5

    270,7

                   

    Структура ВВП в текущих ценах, %

                 

    ВВП — всего

    100,0

    100,0

    100,0

    100,0

    100,0

    100,0

    100,0

    Расходы на конечное потребление

    68,6

    65,5

    65,8

    66,8

    67,1

    67,8

    70,8

    домашних хозяйств

    50,4

    48,5

    48,7

    49,9

    50,5

    50,9

    54,6

    государственных учреждений

    15,4

    14,7

    14,6

    14,6

    14,2

    14,4

    13,6

    НКО

    2,8

    2,3

    2,4

    2,4

    2,4

    2,5

    2,6

    Валовое накопление

    15,1

    17,6

    21,7

    23,0

    24,7

    25,6

    27,2

    основных фондов

    15,8

    18,4

    20,3

    21,6

    23,4

    24,7

    27,2

    прирост запасов материальных оборотных средств

    -0,7

    -0,7

    1,4

    1,4

    1,3

    0,9

    0,0

    Чистый экспорт

    16,3

    16,9

    12,6

    10,2

    8,2

    6,6

    2,0

                   

    Валовой национальный доход, % ВВП

    95,9

    97,9

    98,0

    98,0

    98,2

    98,7

    99,6

    Валовые сбережения, % ВВП

    25,5

    30,6

    31,5

    31,0

    31,0

    30,7

    28,7

                   

    Прирост потребительских цен, % (среднегодовой)

    87

    13

    10

    11

    9

    7

    6

                   

    Среднегодовой обменный курс, руб. за долл.США

    24,4

    28,4

    30,3

    33,8

    34,5

    35,2

    41,3

    Экспорт товаров (ФОБ), млрд.долл.

    74,7

    84,6

    81,2

    83,8

    86,4

    88,7

    104,2

    Импорт товаров (ФОБ), млрд.долл.

    39,4

    45,9

    54,0

    59,9

    65,1

    70,7

    95,3

    Сальдо счета текущих операций, млрд.долл.

    25,0

    29,3

    19,7

    16,2

    12,9

    11,0

    4,0

    Валютные резервы на конец года, млрд.долл.

    9,4

    19,1

    24,2

    32,8

    35,2

    39,1

    52,4

     

     

    В завершении анализа финансовой системы Российской Федерации на наш взгляд необходимо привести мнение ведущих политиков о состоянии финансовой системы.

    Приведем мнение К.Киселва, Президента фонда «Открытая экономика»: По его мнению, е

    сть две точки зрения, одна из которых заключается в том, что (он назовает ее либеральной) нам надо активно развивать финансовые рынки, рынок госдолга, фондовый рынок, рынок производных, активно вводить новые инструменты, реструктурировать банковскую систему (придумать, что нам делать со Сбербанком) и т.д. Универсализация и открытость, так бы он определил эту позицию.

    Вторая точка зрения, по его мнению, более умеренна, выглядит жестче и заключается в том, что когда в мире много финансовых неопределенностей, российская финансовая система, будучи слабой и неокрепшей, должна некоторое время существовать в сжатом, полуоткрытом виде. Следует больше опираться на предпочтения государства относительно ликвидности инструментов, доходности финансовых операций и кредитных возможностей крупных государственных банков. Апологеты говорят: давайте ее поддержим в таком режиме, присмотримся, чтобы у нас потом не получилось, когда мы что-то тут поменяем, а окажется, что нам надо будет приспосабливаться совсем к другим вещам, которые сложились в мире за короткий промежуток времени1.

    Тут на наш взгляд следует привести и мнение Председателя правительства РФ М.Касьянова о важнейших проблемах финансовой системы России. На заседании правительства 14 февраля глава кабинета министров Михаил Касьянов назвал основную проблему финансовой системы России. По его словам, результатом несоответствия доходных и расходных полномочий региональных бюджетов становится ухудшение состояния объектов социальной сферы. Премьер назвал несбалансированность региональных и местных бюджетов ключевой проблемой финансовой системы. Именно этот фактор, по мнению главы правительства, приводит к «удручающему состоянию учреждений здравоохранения, образования, жилищно-коммунального комплекса».

    «Если за последние годы нам удалось добиться сбалансированного консолидированного бюджета, то финансы в региональном разрезе еще далеки от этого», – заявил М.Касьянов. Он подчеркнул, что оптимизация доходных и расходных полномочий региональных и местных бюджетов тесно связана с реформой федеративных отношений. Премьер отметил, что в ближайшее время правительство должно выработать ряд мер, направленных на сбалансированность расходных и доходных полномочий бюджетов всех уровней1.

    В заключение приведем мнение известного политика, заместителя председателя комитета по бюджету и налогам, председателя подкомитета по денежно-кредитной политике, валютному регулированию и деятельности ЦБ РФ – Михаил Задорнов.

    «Профицит бюджета почти 3%, доходы бюджета возросли до 17% ВВП, рост — на 70% в реальном выражении! Все хорошо?»

    «- Отнюдь, — считает М.Задорнов, – инфляция тоже будет высокой, рубль будет неумолимо обесцениваться…»

    Грозит не кризисная ситуация, а, прежде всего, замедление темпов экономического роста до 2 – 3% ВВП. Грозит более высокая инфляция, не 12%, как это планирует Правительство РФ и ЦБ, а инфляция на уровне 2001 года, то есть на уровне примерно 18%. Грозит ускоренное обесценение рубля. Ухудшение внешней конъюнктуры для российской экономики, к сожалению, означает медленный рост и вновь замедление в конкурентной борьбе не с развитыми экономиками, а, прежде всего, с нашими ближайшими соседями: Китаем, Индией, целым рядом восточноевропейских стран, которые продолжают расти все последние годы устойчивыми темпами примерно 7-8% в год.

    Во-первых, потому что по-прежнему наша экономика почти наполовину зависит от внешнеторгового оборота, а экспорт, который на 55% составляют нефть, нефтепродукты и газ, заметно сократится в случае ухудшения конъюнктуры цен. Во-вторых, по причине незавершенности тех структурных и институциональных реформ, которые стали более активно проводиться в последние годы, но, к сожалению, все-таки недостаточно активно, чтобы гарантировать нам спокойствие при любом изменении мировой экономики1.

<

Комментирование закрыто.

MAXCACHE: 1.15MB/0.00061 sec

WordPress: 23.39MB | MySQL:121 | 3,320sec