ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ

<

072214 1202 1 ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ  И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ Основной частью платежного оборота является безналичный денежно- платежный оборот, который осуществляется через систему кредитных организаций по открытым в них счетам хозяйствующих субъектов, населения, кредитно-финансовых организаций и государственных органов.

Исторически безналичные платежи были организованы посредством жирорасчетов — безналичных расчетов, проводимых средневековыми банками путем перечисления сумм со счетов одних клиентов на счета других. Они осуществлялись между определенным кругом лиц, связанных торговыми отношениями. Впервые жирорасчеты возникли в Италии в XVI в. в связи с участившимися случаями порчи золотой и серебряной монеты монархами и князьями. Поскольку наличные деньги в монете постоянно обесценивались, некоторые банки (получившие позднее специальное название жиробанков) в интересах сохранения устойчивости торгового оборота стали открывать клиентам счета в условных счетных единицах («банковых монетах»: банковских флоринах в Голландии, банковских марках в Германии) с фиксированным содержанием золота или серебра, принимали депозиты и по приказам владельцев таких счетов (называемых жироприказами) перечисляли их со счета одного из своих клиентов на счет другого.

В современных условиях все хозяйствующие субъекты не только расценивают средства на банковских депозитах в качестве денег, т. е. в качестве общепризнанных средств платежа, но и активно используют их при выполнении своих денежных обязательств, возникающих в ходе предпринимательской деятельности. Более того, государственные финансовые органы, хозяйствующие субъекты всех сфер экономики и население проявляют готовность принимать указанные депозиты в качестве средства платежа. Естественно, что такое положение стало результатом длительного процесса развития, в результате которого: 1) средства на расчетных, текущих и иных счетах «до востребования» изначально представляют собой высоколиквидное средство, они легко могут быть обращены в наличные деньги; 2) существует готовность хозяйствующих субъектов, государственных органов и населения принимать эти ликвидные средства в качестве средств платежа и реально оплачивать ими свои денежные обязательства товарного и нетоварного характера. Это доверие к банкам основывается не только на результатах ежедневного опыта осуществления платежей, но и на практике деятельности Центральных банков по защите и укреплению национальных банковских систем, осуществления ими мер по регулированию деятельности коммерческих банков; 3) платежные межбанковские системы значительно ускоряют процесс перечисления средств со счетов должников на счета получателей средств и по скорости проведения платежей приближаются к платежам наличными X деньгами, особенно для клиентов банков, имеющих разветвленную филиальную и (или) корреспондентскую сети. Современные системы обеспечивают проведение платежей в реальном масштабе времени; 4) средства на депозитах в большинстве случаев приносят своим владельцам некоторый доход в виде процента по остаткам на счетах и, таким образом, подтверждают свой нежный статус — выступают в качестве средства платежа и средства накопления.

В Российской Федерации схожие проблемы, связанные с утверждением статуса банковских депозитов в качестве средств платежа, реальных денег, (возникли с новой силой. Многие хозяйствующие субъекты не доверяют коммерческим банкам и стремятся использовать наличные деньги для своих платежей. Такое положение вызвано сложностью и противоречивостью процессов создания национальной рыночной банковской системы, которые сопровождаются чередой кризисных явлений.

В настоящее время подавляющая масса всего внутреннего платежного оборота каждой страны и общего международного платежного оборота осуществляется в безналичном порядке, т. е. хозяйствующие субъекты производят расчеты по своим обязательствам с другими (перед другими) субъектами преимущественно безналичными деньгами через банки. Этот аспект хозяйственной жизни и деятельности коммерческих банков имеет очень важное значение для функционирования и развития экономики в целом. Остановимся на этом вопросе более подробно.

В специальной литературе и официальных документах часто можно встретить следующие выражения: «предприятия производят расчеты по своим обязательствам в безналичном порядке» (Порядок ведения кассовых операций в РФ), «расчеты между хозяйствующими субъектами могут осуществляться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке» (ст. 861 ГК РФ) или «платежи осуществляются путем наличных и безналичных расчетов» (ст. 140 ГК РФ). Безусловно, существует тесная связь между указанными понятиями. Ее основой является такое чрезвычайно распространенное экономическое явление, как выполнение деньгами присущей им функции средства платежа. Можно утверждать, что экономическое понятие «платеж» является исходным при рассмотрении всего спектра вопросов, связанных с организацией национальной платежной системы и осуществлением безналичных расчетов в экономике.

Платеж представляет собой акт передачи денег для исполнения определенного денежного обязательства (долга). Возникает денежное обязательство в результате заключаемых хозяйствующими субъектами контрактов на продажу (поставку) товаров, оказание услуг или выполнение работ. Предметом обязательства по контракту со стороны продавца выступают товары, услуги или работы, а со стороны покупателя — определенная сумма денег. Объектом же обязательства выступают два действия: передача товара или оказание услуг и встречная уплата денег. Поэтому уплата денег (платеж) представляет собой действие, которое и является исполнением данного денежного обязательства. Таким образом, осуществление платежа покупателем означает исполнение им своего обязательства, или, выражаясь юридическим языком, платеж является действием, прекращающим денежное обязательство его исполнением.

В настоящее время в экономической литературе с понятием расчетов принято связывать многие важные экономические процессы и отношения. На основе безналичных расчетов, осуществляемых через банки, совершаются следующие расчеты: предприятий друг с другом за проданные товары, оказанные услуги или выполненные работы; с финансовыми органами в связи с уплатой налогов; с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов; с банками по ссудам; со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков; с наемным персоналом в связи с выплатой зарплаты и приравненными к ней платежами и т. д. По приведенному списку расчетов можно судить о существовании целой системы безналичных расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечивающей нормальное функционирование экономики, непрерывность общественного воспроизводства.

Таким образом, термины «платежи» и «расчеты» по сути являются синонимами. Они означают обязательство расплатиться или рассчитаться за полученные товары, которое прекращается (погашается, исполняется) путем его исполнения — акта уплаты (передачей, перечислением) денег в наличной или безналичной форме.

1. Расчеты по обязательствам, в том числе и по денежным, могут осуществляться не только наличными и безналичными деньгами или обращающимися инструментами, подобно платежам, но и в порядке зачета (взаимозачета) задолженности, т. е. без использования каких-либо платежных средств. Очевидно, что в этом случае понятие расчета является более широким по признаку используемых способов погашения денежных обязательств.

<

2. Безналичные расчеты (платежи) осуществляются через коммерческие банки, в которых обе стороны по контракту открывают соответствующие депозитные счета (в РФ это расчетные, текущие или бюджетные счета). Это предполагает установление определенных договорных отношений между банками и их клиентами. Возникающие из таких договоров обязательства по перечислению денег со счетов инициаторов осуществления платежей — плательщиков на счета их получателей «накладываются» на первичные обязательства клиентов рассчитаться по контрактам со своими контрагентами путем производства платежей. Возникает, таким образом, целый комплекс отношений и встречных обязательств между хозяйствующими субъектами, с одной стороны, и коммерческими банками — с другой. Отметим, что перечисление денег через банк (банки) не является одномоментным и единичным актом передачи их в руки поставщика, а представляет собой целый ряд упорядоченных определенным образом действий, которые получили название расчетных операций.

3. Перечисление денег осуществляется, как правило, со счета, открытого одном банке (банк-плательщик), на счет получателя средств, открытый I другом банке (банк-получатель). Чтобы иметь возможность проводить такие перечисления средств, указанные банки должны быть участниками неркой расчетной (клиринговой) системы, предназначенной специально для осуществления безналичных перечислений, или установить прямые отношения между собой. В обоих случаях перечисления осуществляются через открываемые банками в расчетной системе или друг у друга специальные счета, называемые корреспондентскими.

Разумеется, между банками возникают отношения, которые напрямую связаны с платежами, но не могут считаться чисто платежными отношениями. Дело в том, что перечисления между банками-корреспондентами осуществляются по принципу клиринга — зачета взаимных требований и обязательств банков друг перед другом

4. Движение безналичных денег заключается в их перечислении по счетам, т. е. последовательном зачислении на определенные банковские счета с последующим их списанием со счетов. Такое перечисление денег может осуществляться не только для платежа за товары (услуги, работы). Безналичные деньги перечисляются также при выдаче или погашении кредитов, исполнении актов завещания или дарения.

5. Возможны различные способы осуществления денежных платежей путем перечислений средств со счетов в банках (банковским переводом, по инкассо, по аккредитиву), каждый из которых накладывает на банк, кроме общего обязательства по своевременному и полному перечислению денег, ряд дополнительных обязательств.

Использование депозитов коммерческих банков в качестве общепризнанных средств платежа неизбежно приводит к усложнению процесса их участия в хозяйственном обороте и необходимости специальной организации их движения. В частности, вместо простых наличных платежей путем передачи денег из рук в руки появляются различные способы платежей при посредничестве банков, что, в свою очередь, требует специальной регламентации порядка исполнения специальных процедур и операций в банках. Последние, принимая от клиентов наличные или безналичные деньги, принимают также на себя обязанности по своевременному и полному их перечислению по счетам и осуществлению платежей между хозяйствующими субъектами. Более правомерно поэтому говорить о том, что хозяйствующие субъекты и население исполняют свои денежные обязательства (платежи) и перечисления путем осуществления безналичных расчетов в различных формах, установленных законодательством и банковскими правилами.

Своевременное и полное перечисление денежных средств, необходимое для выполнения хозяйствующими субъектами своих денежных обязательств, возникающих в ходе их экономической деятельности, регулярность и надежность всего платежно-расчетного оборота зависят от эффективного взаимодействия банков и иных кредитных организаций в рамках и посредством национальной платежной системы.

Современная организация безналичных расчетов основывается на следующих принципах: унификации и регламентации расчетов; свободы выбора формы расчетов; срочных расчетов; акцепта (согласия) на осуществление расчетов; свободы распоряжения денежными средствами; обеспеченности расчетов; независимости исполнения обязательств банка по расчетам; документарного оформления расчетных операций.

В России расчеты регламентируются Гражданским кодексом (гл. 46 «Расчеты») и нормативными документами Центрального банка. Положение ЦБР «О безналичных расчетах в Российской Федерации» регулирует осуществление безналичных расчетов в рублях на территории страны в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы и порядок оформления используемых расчетных документов, устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций и счетам межфилиальных расчетов.

Хозяйствующие субъекты могут выбирать любую форму расчетов, предусмотренную законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, и закреплять их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Последние не вправе отказать клиентам в совершении операций,5 определенных законом для счетов того типа, которые открыты клиентами; в банках.

Основой платежно-расчетной системы, ее ядром являются формы безналичных расчетов. Формы расчетов представляют собой урегулированные
законодательством и банковскими правилами способы исполнения через
банки денежных обязательств и перечислений хозяйствующими субъектами
и населением, которые отличаются: а) порядком списания средств со счета
плательщика (дебитора-должника) и их зачисления на счет получателя (кредитора), т. е. операций по перечислению средств; б) видом расчетного документа; в) порядком документооборота.

Серьезным фактором повышения стабильности функционирования финансового сектора и экономики страны в целом является дальнейшее совершенствование платежной системы России, включая проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи информации, повышение защищенности информационных систем, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.

 Совершенствованию платежной системы России будет способствовать разработка Банком России системы валовых расчетов, осуществляемых в режиме реального времени. Такая система предназначена для проведения крупных, срочных, приоритетных платежей, генерируемых межбанковскими рынками, рынками ценных бумаг и другими пользователями, и позволит существенно повысить роль платежной системы России в обеспечении эффективной работы финансовых рынков и осуществить в дальнейшем ее интеграцию с международными платежными системами.

Будет продолжена работа по совершенствованию тарифной политики в сфере предоставления платежной системой России услуг пользователям, включая органы федерального казначейства.

Предполагается осуществить разработку и внедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых при проведении расчетов.

 Особое внимание будет уделено мерам по совершенствованию регулирования действующих в стране частных платежных систем, обеспечивающих внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений и клиринговые (неттинговые) расчеты. Будет продолжено сотрудничество Банка России с кредитными организациями и их ассоциациями в части реформирования платежной системы.

Для сокращения наличного денежного оборота будет продолжаться работа по развитию правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты.

Будут поддерживаться инициативы кредитных организаций по созданию клиринговых систем, которые смогут предоставлять дополнительные платежные услуги с использованием платежных карт и тем самым способствовать распространению их в Российской Федерации.

Совершенствованию развития платежной системы России и механизмов финансирования будут способствовать развитие и расширение применения документарных форм расчетов, включая аккредитивы.

Банком России совместно с банковским сообществом будет продолжена работа по унификации законодательства Российской Федерации и норм банковского регулирования в соответствии с международными правилами и практикой в области документарных операций.

 
 

 

 

 

 

 

 

2. ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ

 

2. Денежная система:

1) система организации обращения наличных денег;

2) не включает систему безналичных расчетов;

3) не включает систему наличных расчетов;

4) состоит из подсистемы безналичных расчетов и подсистемы наличных расчетов;

5) состоит из элементов, определяющих порядок только наличного обращения.

 

Ответ

1) система организации обращения наличных денег;

4) состоит из подсистемы безналичных расчетов и подсистемы наличных расчетов;

 

3. В настоящее время в России наибольшее распространение получила такая форма безналичных расчетов, как :

А) аккредитив;

Б) платежное поручение;

В) платежное требование.

 

Ответ

В) платежное требование.

 

4. Денежная реформа Елены Глинской проведена в:

1) 1961 г.    

2) 1535 – 1538 г.г.

3) 1839 – 1843 г.г.

4) 1654 – 1663 г.г.

5) 1895 – 1898 г.г.

6) 1947 г.

 

Ответ

2) 1535 – 1538 г.г.

 

5. Какие виды кредитно-финансовых институтов включает кредитная система?

1) Эмиссионные и неэмиссионные банки;

2) Банковские и небанковские кредитные организации, специализированные финансово-кредитные институты, сеть почто-сберегательных учреждений;

3) Банковские и небанковские кредитные организации, специализированные финансово-кредитные институты, институты фондового рынка

 

Ответ

3) Банковские и небанковские кредитные организации, специализированные финансово-кредитные институты, институты фондового рынка.

 

6. Коммерческие банки не имеют право:

1) проводить лизинговые операции;

2) заниматься посреднической деятельностью;

3) заниматься торгово-закупочной деятельностью;

4) производственной деятельностью

5) заниматься факторинговой деятельностью.

 

Ответ

Коммерческие банки не имеют право:

3) заниматься торгово-закупочной деятельностью;

4) производственной деятельностью

 

7. Списание со счет клиента сверх остатка средств на счете – это ….

 

Ответ

7. Списание со счет клиента сверх остатка средств на счете – это овердрафт

8. В настоящее время основной формой кредита выступает:

1) ростовщический кредит;

2) банковский кредит;

3) потребительский кредит

 

Ответ

2) банковский кредит;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

  1. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. М., 2004.
  2. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М., 2003.
  3. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 2004.
  4. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Ростов-на-Дону, 2002.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     


     

<

Комментирование закрыто.

WordPress: 24.37MB | MySQL:114 | 2,159sec