Акт ревизии

<

102814 1758 1 Акт ревизии

проверки филиала ОАО «Мастер—плюс» по вопросу ведения кассовых операций.

 

Ревизионной бригадой в составе:

  1. Семина Галина Васильевна
  2. Косарева Елена
  3. Стомина Вера Петровна

    Проведена комплексная ревизия финансово-хозяйственной деятельности по разделу ведения кассовых операций за период с «01» июня 2006 года по «30 августа» 2006 года путем проверки соблюдения правил составления, полноты и подлинности оформления документов и метода фактического контроля.

    Лица, ответственные за производственную и финансово-хозяйственную деятельность предприятия:

    Директор Гофрин А.Я.

    Материально-ответственные лица:

    Кассир Седова В.С.

    Ревизия проводилась с участием лиц, ответственных за производственную и финансово-хозяйственную деятельность.

    Начата «02» ноября 2008 года.

    Закончена «10» ноября 2008 года.

    Была проведена проверка:

  4. Наличие кассовой книги, осуществление приема денежной наличности с применением контрольно-кассовых машин.
  5. Соответствие расходования денежной наличности полученной с банка
    на цели, указанные в чеке.
  6. Проверка лимита кассы.
  7. Выдачи наличных денег под отчет из касс предприятий.
    <

    5.    Оформления кассовых операций типовыми межведомственными
    формами первичной учетной документации, которые утверждаются Госкомстатом РФ по согласованию с Центральным банком РФ и Министерством финансов РФ.

  8. Приема наличных денежных средств оформленные по приходным
    кассовым ордерам.
  9. Выдачи наличных денежных средств оформленных по расходным
    кассовым ордерам.
  10. Регистрации приходных и расходных кассовых ордеров в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов.

    9. Учета поступления и выдачи наличных денег предприятия в кассовой книге.

    10. Проверка кассовой книги; прошнурована, пронумерована, опечатана сургучной или мастичной печатью, количество листов заверенные подписями руководителем и главным бухгалтером.

    12. Хранение денежных средств в несгораемых металлических шкафах, закрывающиеся ключом и опечатаны печатью кассира

    13. Оборудование кассы; изолировано, оборудовано сигнализацией.

    Проверив все документы по форме и содержании, рассмотрев объяснения лиц. ответственных за ведения кассовых операций, а также материально-ответственных лиц, ревизующие выявили следующие нарушения:

    1. По приходному ордеру № 319 от 12 июля 2008 года на сумму 67000 рублей превышен предел расчетов наличных денег на 7000 руб.

    Нарушение указания ЦБ РФ от 07.10.98 г. № 527 «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами».

    Штраф в соответствии со ст. 15.1 кодекса РФ об Административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 40 до 50 МРОТ; на юридических лиц — от 400 до 500 МРОТ.

    2.    11 июля 2006 года превышен лимит остатка в кассе на 800 руб., штраф в соответствии со ст. 15.1 кодекса РФ об Административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 40 до 50 МРОТ; на юридических лиц — от 400 до 500 МРОТ.

    3.    Произведена продажа товара за наличный расчет без применения
    ККМ, штраф в соответствии со ст. 14.5 кодекса РФ об Административных
    правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ влечет наложение
    административного штрафа на граждан в размере от 15 до 20 МРОТ; на
    должностных лиц от 30 до 40 МРОТ, на юридических лиц от 300 до 400 МРОТ

    Предложение по совершенствованию:

    1. Ежемесячно проводить инвентаризацию наличных денежных
      средств.
    2. Соблюдение кассовой дисциплины в соответствии с Порядком
      ведения кассовых операций в РФ.

     

    Директор Гофрин А.Я.

    Главный бухгалтер Зорик Е.Н.

<

Комментирование закрыто.

WordPress: 21.43MB | MySQL:119 | 1,562sec