Кредитные ресурсы банка в механизме кредитования производителей сельского хозяйства

<

112012 0014 1 Кредитные ресурсы банка в механизме кредитования производителей сельского хозяйства
В настоящее время кредитование аграрной сферы осуществляется в соответствии с Концепцией о государственной политике развития АПК на 2001 — 2010 гг., при ведущей роли Российского сельскохозяйственного банка как агента по государственной поддержке сельскохозяйственной кредитной кооперации, с Федеральным законом N 73-ФЗ »О внесении изменений и дополнений в закон »О сельскохозяйственной кооперации», основными направлениями денежно-кредитной политики Банка России на ближайшую перспективу. Существенно, что Концепция предлагает только общие подходы стабилизации АПК. Продолжается развитие практики кредитования краткосрочных и инвестиционных нужд сельскохозяйственных предприятий на базе субсидированных процентных ставок.

Существующая в настоящее время система кредитных организаций, осуществляющих кредитование сельскохозяйственных производителей, представлена Сбербанком России, ОАО »Россельхозбанк», ОАО Банк ВТБ и рядом других коммерческих банков, а также небанковскими кредитными организациями (сельскими кредитными кооперативами). Кредитование через коммерческие банки занимает наибольшую долю в кредитовании предприятий аграрного сектора (95% в Краснодарском крае).

Коммерческий банк является институтом по трансформации сбережений в инвестиции, и получающим прибыль за счёт разницы между ставкой процента по привлечённым и размещённым финансовым ресурсам. Также банк оказывает следующие финансовые услуги: обслуживание счетов клиентов, операции с наличными денежными средствами, прием и исполнение платежных поручений клиентов на перевод средств, открытие и исполнение аккредитивов, инкассо, операции с дорожными и именными чеками, ценными бумагами, конверсионные и гарантийные операции, другие.

Доступность ресурсов сельскому хозяйству — это высокая степень вероятности получения кредитных средств в течение определенного промежутка времени. К факторам, влияющим на доступность следует отнести:

-наличие и близость банков к сельскохозяйственным товаропроизводителям в районе их размещения;

-условия кредитования (срок кредита, процентная ставка);

-финансовое состояние производителя;

-наличие залога;

-наличие источника погашения.

Ограниченность доступности кредитов негативно сказывается на обеспеченности оборотными средствами. В 2009 году у подавляющего большинства сельхозпроизводителей Краснодарского края объем оборотных средств был ниже уровня потребности.

Система кредитования в значительной степени зависит от особенностей кредитуемой отрасли экономики. Сельское хозяйство имеет существенные отличия от других отраслей материального производства. Их условно можно разделить на три группы — природные, технологические и организационно-экономические [26, с. 21].

В настоящее время АПК не обладает достаточной инвестиционной привлекательностью, в том числе на кредитной основе. К факторам, сдерживающим участие банков в кредитовании АПК, Куев А.И. и Ашинова М.К. относят: »возможность получения большей прибыли от краткосрочного кредитования коммерческой сферы; ненадежность возврата долгосрочных инвестиций; неотработанность механизма залоговых операций, низкие гарантии возврата средств; отсутствие возможностей сбыта продукции, оформляемой в качестве залога» [29, с. 58]. Сезонность производственного процесса проявляется в неравномерном потоке финансовых ресурсов: необходимы кредиты на закупку оборотных средств под будущий урожай, для выращивания скота; велика роль долгосрочного кредитования как источника увеличения основных фондов и совершенствования их структуры.

В целом к отраслевым особенностям, влияющим на уровень взаимодействия банков и предприятий относятся: наличие кредиторско-дебиторской задолженности, этапы развития жизненного цикла отрасли, потенциал емкости товарного рынка, особенности отраслевого финансового менеджмента, структура расчетов, скорость оборота основных и оборотных средств и их сезонность, экспортная ориентация отрасли [24, с. 65]. В сфере сельскохозяйственного производства важнейшими предпосылками использования заемных средств на кредитной основе служат такие отраслевые особенности, как: сезонность сельскохозяйственного производства, зависимость от погодно-климатических условий, поступление денежной выручки и доходов, неравномерность материальных и трудовых затрат.

Специфичность сельскохозяйственного производства как отрасли часто рассматривается с позиции объективных и субъективных факторов отраслевого и индивидуального характера. В АПК, как ни в какой другой сфере производства, велика роль природно-климатических условий (как известно, многие хозяйства функционируют в зоне рискованного земледелия), резко отрицательны последствия стихийных бедствий.

Ряд авторов указывают на особенности оборота средств сельского хозяйства. Так, М. Коробейников выделяет: »замедленную оборачиваемость на производственной стадии…; необходимость создания производственных запасов…; постепенный и неравномерный рост затрат….; влияние неблагоприятных погодных условий и стихийных бедствий…; значительная част средств воспроизводится в самом хозяйстве…» [34, с. 29].

В результате системный подход в кредитовании аграрной сферы и особенности данной отрасли, оказывающие влияние на качество взаимодействия субъектов кредитных операций, обусловливают учет ряда общих положений, реализация которых позволяет, в конечном счете, повысить эффективность сельскохозяйственного производства:

– кредитование является важнейшим источником денежных ресурсов для АПК наряду с самофинансированием, позволяющим решать задачи текущего и перспективного развития (простого и расширенного воспроизводства);

– существенная роль в предоставлении ссудных ресурсов принадлежит государству, которое должно реализовывать на практике последовательную политику поддержки предприятий АПК за счет различных форм и видов ссуд на основе принципов рыночного кредитования, в первую очередь через финансово-кредитные институты (банки);

– взаимодействие аграрного сектора и банков должно строиться на паритетных взаимных интересах, которые обусловлены для банка основными целями деятельности, для предприятия — способами реализации потребностей через кредит, хотя специфические отраслевые особенности сельскохозяйственного производства положительно на данный процесс в ряде случаев не влияют;

– наряду с мерами государственной поддержки АПК, поиск путей взаимодействия кредитных институтов и предприятий сельского хозяйства по кредитованию должен осуществляться на научной и методической основе, позволяющей учитывать специфику аграрного производства, его сложность в условиях рыночных отношений.

Среди природных особенностей сельского хозяйства можно выделить то, что в данной отрасли экономики главным средством производства является земля. Она не подлежит амортизации, следовательно, не участвует в формировании себестоимости продукции, амортизационного фонда по аналогии с другими средствами производства. Разный уровень природного плодородия и местоположения земельного участка способствует образованию у сельскохозяйственных товаропроизводителей дифференциального дохода. При прочих равных условиях наличие этого вида дохода создаёт более благоприятные финансовые возможности для товаропроизводителей, имеющих лучшие по качеству земли. Это обеспечивает им большую доступность финансовых средств в отличие от предприятий, имеющих некачественные для использования земли.

Зависимость сельскохозяйственного производства от природных явлений вызывает необходимость создания экономическим субъектом натуральных и денежных страховых и резервных фондов на случай неурожая, засухи, наводнения и других стихийных бедствий. При наличии таких фондов производитель сельскохозяйственной продукции находится в более выгодных условиях при получении финансовых средств в коммерческом банке по сравнению с потенциальным заемщиком, не имеющим резервный фонд. Это объясняется тем, что запас продукции рассматривается в качестве залога, а также является подтверждением серьезности намерений сельскохозяйственного производителя в осуществлении коммерческой деятельности.

К технологическим особенностям следует отнести неравномерное использование рабочей силы и материально-технических ресурсов по сезонам года. В связи с этим поступление выручки сельскохозяйственного товаропроизводителя неравномерно по времени, оно четко связано с такими событиями, как сбор урожая или забой скота.

При обеспечении производителя аграрного сектора финансовыми средствами необходимо учитывать эти факторы. Срок возврата кредита должен быть увязан с моментом реализации продукции заемщиком.

Кроме того, для сельскохозяйственной деятельности характерен длительный производственный цикл. Особенно это проявляется в растениеводстве, так как в этой отрасли сельского хозяйства финансовые результаты деятельности определяются по итогам года. Вследствие указанного, производителям аграрного сектора более предпочтительны долгосрочные средства, так как при этом заемщик получает возможность обеспечения финансовыми ресурсами, которые он сможет вернуть коммерческому банку без риска для своей коммерческой деятельности.

Наличие организационно-экономических особенностей приводит к дефициту финансовых ресурсов у сельскохозяйственных производителей. Эти особенности имеют специфику в зависимости от формы хозяйствования. Так, при рассмотрении особенностей участия фермерских хозяйств на рынке ссудного капитала можно отметить следующие:

<

1.Относительно большое количество заёмщиков и относительно малый размер кредита, приходящегося на каждого заёмщика. Это позволяет уменьшить риск размещения банковского капитала — крупный производитель, взявший кредит в 1 млн. руб., может в силу различных причин оказаться несостоятельным; гораздо ниже вероятность одновременного объявления о своей несостоятельности 100 крестьянских хозяйств, получивших кредиты в среднем по 10 тыс. руб.

2.Хотя некоторые крестьянские хозяйства сохраняют до настоящего времени статус юридических лиц, тенденции в развитии законодательства таковы, что эта категория производителей утратит важнейший генетический признак юридического лица — ограниченную ответственность по обязательствам. Это означает наступление полной солидарной ответственности членов фермерского хозяйства по его долгам всем имуществом, включая личное. С точки зрения кредитора — это существенный фактор сокращения риска невозврата кредита [5].

3. В отличие от собственников личных (подсобных) хозяйств, фермеры имеют опыт участия в кредитных сделках, представляют себе правила составления отчетности и ведения документооборота, учитывают (с той или иной степенью достоверности) свое имущество, производство и реализацию продукции, имеют счета в коммерческих банках и кредитную историю.

Эти особенности участия фермерских хозяйств, на рынке капитала положительно влияют на желание банков выдавать им кредиты, то есть обеспечивают доступность средств.

Факторы, внешней среды, влияющие на эффективность системы кредитования сельхозпроизводителей приведены на рисунке 2.

Указанные факторы подразделяются на факторы прямого и косвенного воздействия. Установлено, что к факторам прямого воздействия относятся принимаемые законы и влияние государственных органов, заёмщики, рынки факторов производства, финансовое состояние сельскохозяйственных товаропроизводителей и их потребности, конкуренты и другие.

Помимо вышесказанного, в теории сформулированы положения и показаны тенденции, действующие на длительном интервале времени, которые вызывают появление долгосрочной проблемы, выраженной в относительном (по отношению к экономике в целом) сокращении доли сельского хозяйства как отрасли. Также существует такая отраслевая особенность, как долговременная тенденция отставания роста цен на сельскохозяйственную продукцию от роста цен на продукцию промышленности.

112012 0014 2 Кредитные ресурсы банка в механизме кредитования производителей сельского хозяйства

В настоящее время проблема диспаритета цен на промышленную продукцию и продукцию сельского хозяйства является одной из важнейших проблем аграрной экономики. Одной из причин ее возникновения является сохранение монополии в смежных отраслях экономики страны в условиях либерализации цен и их постоянный рост, следствием чего является использование ими своего положения при расчётах с организациями аграрного сектора и формировании собственных цен. В известной степени этому способствовало стремление регионов ограничить рост цен на важнейшие продукты питания для защиты интересов городского населения.

Диспаритет цен увеличивает стоимость кредита для производителей, что отрицательно сказывается на доступности финансовых средств. Это предположение объясняется следующими моментами. Сельскохозяйственные производители ограничены в росте цен на продукцию. Они не могут обеспечить рентабельность производства за счет цены. В связи с этим, предприятиям аграрного сектора предоставляется кредит с большим риском для банка, чем предприятиям промышленности, следовательно, более дорогой. Проведенное обследование подтверждает наше предположение. Кредитные средства, предоставляемые сельскохозяйственным предприятиям, являются более дорогими, чем средства, направленные в промышленность.

К основным факторам, определяющим кредитование сельскохозяйственных предприятий с использованием более высокой процентной ставки по сравнению с кредитованием промышленных предприятий, автор относит зависимость сельскохозяйственных производителей от природно-климатических факторов, низкий уровень рентабельности, длительный цикл производства продукции, отсутствие ликвидного обеспечения кредитов, ограниченную ответственность заёмщика по обязательствам (п. 7 ст. 37 Федерального Закона РФ от 08.12.1995 N 193-ФЗ исключает из перечня имущества сельскохозяйственных производственных кооперативов, на которое может быть обращено взыскание, большую часть наличных фондов кооператива).

Вышеуказанные факторы негативно сказываются на обеспечении доступности финансовых средств сельскохозяйственным товаропроизводителям.

Можно сделать вывод, что в процессе обеспечения финансовыми ресурсами между разными типами сельскохозяйственных производителей возникают различия по признакам доступности кредитных средств. Эти различия показаны в табл. 2.

112012 0014 3 Кредитные ресурсы банка в механизме кредитования производителей сельского хозяйства

Анализ таблицы 2 показывает, что организации более привлекательны для кредитующих институтов, так как могут предоставить залог в обеспечение, претендуют на крупную сумму кредитных средств. Эти факторы, наряду с финансовым состоянием, являются определяющими для банков, предоставляющих финансовые средства. Таким образом, кредиты более доступны организациям, чем крестьянским (фермерским) хозяйствам и личным подсобным хозяйствам.

В качестве финансового обеспечения кредитов, выдаваемых сельскохозяйственным производителям, используются кредитные ресурсы банков. Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы)- это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.

Кредитный потенциал — это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Кредитные ресурсы коммерческого банка — это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита — рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Банковские ресурсы — определяются как совокупность собственных средств банка, привлеченных и заемных денежных средств юридических и физических лиц на возвратной основе, которые размещаются банком в целях выполнения законодательных требований и получения дохода. Финансовая устойчивость – трактуется, как способность банка обеспечивать исполнение ключевых требований и наличие собственного капитала в размере полностью покрывающего все необеспеченные требования, с учетом постоянно меняющихся рыночных условий. Ликвидность представляет собой способность коммерческого банка обеспечивать своевременно, в полном объеме и без потерь выполнение денежных и прочих обязательств. Сбалансированность банковской политики – это соответствие структуры активов и обязательств банка по срокам востребования и исполнения, которое способно обеспечить оптимальный уровень финансовой устойчивости и ликвидности.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществленных активных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка разделяются на собственные и привлеченные (обязательны перед клиентами и кредитными организациями) средства. Собственные средства — средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Собственный капитал банка — совокупность различных фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов банка. В экономической науке термин »капитал» рассматривается по-разному в зависимости от конкретной сферы применения данного понятия, целей и задач анализа. В банковской практике капитал представляет собой, прежде всего, средства, вложенные владельцами банка в форме уставного капитала. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы.

Структура собственного капитала банка неоднородна по качественному составу и может меняться в зависимости от ряда факторов, в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению его капитальной базы.

Собственный капитал банка состоит из различных фондов и резервов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования. Необходимо отметить, что по абсолютной сумме собственные средства банка и собственный капитал неравнозначны. Часть фондов и резервов банка не учитывается при расчете собственного капитала, поскольку, с одной стороны, отдельные фонды используются для текущих нужд банка, что приводит к их уменьшению, с другой стороны, создаваемые для минимизации рисков резервы банка носят перманентный характер, их величина постоянно меняется, поэтому их включение в состав капитала банка в полном объеме не соответствует критериям, предъявляемым к элементам собственного капитала [10, c. 202].

В структуре собственного капитала коммерческого банка основную часть составляют уставный капитал, эмиссионный доход и резервный капитал. На долю этих элементов приходится 88,6% всей суммы собственных средств банка. Они же составляют основную часть собственного капитала банка. К другим элементам, включаемым в состав капитала банка, относятся: средства, полученные от переоценки имущества; фонды накопления и специального назначения в части, не приводящей к уменьшению имущества банка; нераспределенная прибыль предыдущих лет и текущего года. В современных условиях основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; фонды специального назначения и накопления в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты (депозиты) [10, c. 28].

Уставный капитал (фонд) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его первоначальная величина регламентируется законодательными актами центральных банков, а в 1989 г. эта величина стала предметом соглашении Европейского экономического сообщества (ЕЭС), которое регламентировало ее, установив минимальную сумму, равную сейчас 5 млн. евро.

В ч. 1 ст. 11 ФЗ »О банках и банковских деятельности» от 6 декабря 1990 года в ред. ФЗ от 28 февраля 2009 г. N28-ФЗ минимальная величина уставного капитала составляет 180 млн. руб. [4]. Банк России для вновь создаваемых коммерческих банков также установил минимальную величину уставного капитала в принятом ЕЭС размере, ежеквартально сообщая эту сумму в национальной валюте. Уставный капитал вновь создаваемого банка может формироваться из денежных средств в национальной и иностранной валюте и материальных активов. В качестве материальных активов может быть передано в оплату части уставного капитала здание, в котором будет располагаться банк. При наличии разрешения Совета директоров Банка России участники действующей кредитной организации могут оплачивать уставный капитал иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Доля материальных активов не должна превышать 20% суммы уставного капитала в течение первых двух лет деятельности банка в последующие годы она должна составлять не более 10% [31, c. 82].

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не менее 5% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Максимальная величина резервного капитала банка определя-ется его уставом и может меняться по решению общего собрания участников банка. Для достижения минимальной величины резервного капитала банк обязан ежегодно отчислять в него не мене 5% чистой прибыли. Этот фонд создается всеми коммерческими банками в обязательном порядке в соответствии с законодательством.

Эмиссионный доход формируется только при увеличении уставного капитала банка в любой организационно-правовой форме. Эмиссионный доход образуется в виде:

положительной разницы между стоимостью (ценой) акций, установленной при их продаже первым владельцам, и номинальной стоимостью акций (у акционерного банка);

положительной разницы между стоимостью долей банка при их оплате участниками и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала (у банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью);

разницы, образуемой при оплате акций или долей иностранной валютой, между стоимостью акций или долей, рассчитанной по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю на дату зачисления средств в уставный капитал, и стоимостью акций или долей, установленной в решении о выпуске акции или об оплате долей иностранной валютой;

разницы, возникающей при оплате акций или долей облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, между стоимостью указанных облигаций по рыночной цене на день их зачисления на счета ДЕПО

банка и ценой облигации при оплате акций.

Фонды специального назначения и фонды накопления образуются из чистой прибыли банка в порядке, установленном учредительными документами, в соответствии с законодательством. Эти фонды являются источником собственного капитала в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества кредитной организации. Поскольку фонды специального назначения используются на цели материального поощрения и социального обеспечения банка, то они, как правило, не являются элементами собственного капитала. Фонд накопления представляет собой часть чистой прибыли банка, оставленную в его распоряжении как финансовый источник развития материальной и технической базы банка и покрытия расходов по созданию и внедрению новых банковских продуктов. Фонды накопления обычно не уменьшаются, происходит лишь изменение формы их существования из денежной формы они трансформируются в материальную форму (новое оборудование, здание и т.п.).

Прирост стоимости, полученной от переоценки имущества. Банки имеют право один раз в год по состоянию на 1 января проводить переоценку имущества. На сумму полученной переоценки увеличивается собственный капитал банка. Однако такое увеличение осуществляется только один раз в три года. Наличие и величина фонда отражают уровень инфляции в стране. По своей экономической природе средства данного фонда можно рассматривать как резерв под обесценение фиксированных активов (основных средств) [34, c. 151].

Резервы на возможные потери по ссудам (резервы общего характера) создаются на возможные потери по ссудам, отнесенным к первой группе риска. Общая сумма этих резервов не должна превышать 1,25% активов, взвешенных по степени риска.

Неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием участников банка. После распределения часть прибыли, в соответствии с политикой банка направленная на увеличение резервного капитала и фондов накопления, обеспечивает прирост собственного капитала.

Субординированные кредиты (депозиты) — привлеченный кредитной организацией кредит или депозит, которые одновременно отвечает следующим условиям:

срок привлечения средств составляет не менее года;

договор содержит положение о невозможности срочного расторжения;

условия предоставления кредитов не имеют существенных отличий от рыночных условий предоставленных аналогичных кредитов;

кредиты (депозиты) погашаются в случае банкротства банка после полного удовлетворения требований иных кредиторов;

в договорах о субординированных кредитах, а в дополнительные соглашения к этим договорам включаются положения, изменяющие перечисленные условия.

Субординированные кредиты включаются в расчет капитала после подтверждения Главным территориальным управлением соответствия заключенного договора требованиям установленным Банком России.

Собственный капитал банка по качественной характеристике делят на два уровня: капитал I уровня — основной и капитал II уровня — дополнительный.

К капиталу I уровня относят те элементы, которые отвечают критериям:

стабильности;

отсутствия фиксированных начислений доходов;

субординации по отношению к правам кредиторов (очередности погашения в случае банкротства банка).

Согласно Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И »Об обязательных нормативах банков» Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:

112012 0014 4 Кредитные ресурсы банка в механизме кредитования производителей сельского хозяйства

где К — собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П »О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269;

Kpi — коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3 Инструкции;

Аi — i-тый актив банка;

Ркi — величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;

КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к Инструкции;

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к Инструкции;

РР — величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 180 млн. руб. — 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 180 млн. руб. — 11 процентов.

Рассмотрев место кредита в экономическом функционировании аграр-ного сектора установлено, что по отношению к сельскохозяйственным товаропроизводителям кредит это: главный источник формирования производственного потенциала; основной механизм, позволяющий обеспечивать производственный процесс необходимыми финансовыми ресурсами, в специфических условиях производства сельскохозяйственной продукции; главный механизм оптимизации структуры как активных, так и пассивных операций; основной механизм обеспечения как простого, так и расширенного воспроизводства сельскохозяйственной продукции. Следует отметить, что для обеспечения доступности средств сельскохозяйственным производителям при кредитовании надо учитывать особенности данной категории заёмщиков. При этом отличительные черты сельскохозяйственного производителя, препятствующие доступности заёмных средств, необходимо преодолевать посредством целенаправленной совместной деятельности государства, кредитных учреждений и самих сельскохозяйственных производителей. А особенности этих заёмщиков, делающих их привлекательными для банковского капитала, надо использовать в полной мере.

<

Комментирование закрыто.

MAXCACHE: 0.95MB/0.00034 sec

WordPress: 23.56MB | MySQL:120 | 1,487sec